万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,检查是否存在抵押、质押或其他使用受限的情况及是否存在贷款情况;8、由函证中心对公司及子公司所有银行账户及财务公司账户独立执行函证程序,函证内容包括存款金额、款项性质、使用是否受限情况等内容;9、对公司主要银行账户执行从银行存款日记账核对...
(上接D22版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...
评估人员通过核对银行存款明细账、银行对账单、银行存款余额调节表以及银行存款函证记录,经核实余额一致,以核实后账面价值确定评估值。经评估,货币资金评估值为7,172,518.92元,其中银行存款评估值为1,627,360.64元,其他货币资金评估值为5,545,158.28元。b.应收账款和其他应收款应收账款账面余额1,246,324.22元,...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
提示:银行余额调节表不是原始凭证,不能作为记账的依据。这里可以作为一个考点,大家要特别注意一下。有关编制银行存款余额调节表的知识西安会计培训班小编就分享这么多!想要拿更多的薪水,取得更好的职业发展,西安会计培训提供的以上这些知识,你就必须得你了解!在这个非常残酷的职业竞争中,都是适者生存。所以,如果你...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。三、编制方法银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:...
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
三位独董对2018财报表示了强烈质疑,最大质疑是北京银行西单支行122.1亿元的银行存款真实性,独立董称:”康得新及其子公司账面显示其在北京银行西单支行的存款余额共计122.10亿元,我们对此强烈质疑,原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且北京银行西单支行曾经口头回复“可用余额为零”,注册会计师就此笔存款向北京银...
记账凭证需要特别关注的小常识|原始凭证|记账凭证
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额栏内登记负数余额。
不是吧啊sir?这6个会计小常识都不知道?你怕是个假会计人
根据规定,复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据。原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。记账凭证装订如何把握厚度?《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定,一般3厘米为宜。银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
2019年初级会计师考试《会计实务》考前练习题(2)
答案ABD解析本题考核银行存款的清查。编制银行存款余额调节表的目的是为了消除未达账项的影响,核对银行存款账目有无错误。该表本身并非原始凭证,不能根据该表在银行存款日记账上登记,而要等到银行转来有关原始凭证后再按记账程序登记入账。单选题企业12月31日银行存款日记账的余额为150000元,经逐笔核...
江苏爱康科技股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告
公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制关联方组合、账龄组合应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,根据应收款项的逾期账龄,计算预期信用损失,计提坏账准备。公司对于信用风险显著不同具备组合特征的应收账款单项评价信用风险。公司近三年逾期账款信用损失率未发生变化。2022年度,...