ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到...
资产清查,最简单的专项审计
主要包括:有关会计核算资料和原始凭证;单位的内部核批文件及情况说明;资产盘点表;单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明;相关经济行为的业务合同等。7、资产清查审计过程中需要的其他资料。四、资产清查成果交付一般资产清查成果主要包括六项:...
记账凭证需要特别关注的小常识|原始凭证|记账凭证
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额栏内登记负数余额。4.另外根据财政部会计司...
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1.负责日常收支管理和核对,办公室基本账务核对;2.责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3.负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;4.保存、归档财务相关资料,负责管理及开具各项票据;5.办理银行往来款项和现金收付业务;结算工资;进出库验收,记账及货品...
深圳市新南山控股(集团)股份有限公司第六届董事会第十次会议决议...
开户行为中开财务有限公司、农业银行深圳蛇口支行、杭州银行深圳南山支行以及招商银行深圳赤湾支行。评估人员根据企业提供的银行对账单、余额调节表及银行存款申报表,首先与银行对账单的评估基准日余额相核对,如有差额,再利用余额调节表上的未达账项,查明差额原因,并逐笔核对其是否影响净资产。经逐项核实,各未达账项均...
双流会计培训-双流益进会计培训|对账|记帐|帐目|帐簿_网易订阅
取得银行对账单后,与银行核对各银行账户的余额,并编制余额调节表,以查看是否一致(www.e993.com)2024年10月17日。月末会计和出纳如何对帐?在财务管理方面,收银员负责现金和银行帐,因此,你只需要与会计确认你的现金和银行帐数据和原始凭证的保管人。在定期移交会计时:填妥一式两份现金银行结存表(上期余额、本期收入、本期支出、本期余额),双...
【罪名解析】隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪
根据有关规定,下列会计资料应当进行归档:会计凭证,包括原始凭证、记账凭证;会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿;财务会计报告,包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告;其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册...
科顺防水科技股份有限公司关于深圳证券交易所2019年年报问询函...
11核查公司工程施工收入确认时所依据的外部资料,抽查工程项目由发包方、总包方、工程监理等第三方确认完工工作量的单据;12根据报表整体重要性水平确定细节测试最低样本量,对收入执行细节测试的具体情况如下:■13结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额,具体函证情况如下:...
2020年湖北技能高考财经类技能考试大纲
7.编制银行存款余额调节表。(四)会计报表的编制(占比约10%)1.资产负债表的编制;2.利润表的编制。二、操作设置、技能要求、评分办法以计算机全真模拟手工会计操作流程方式,呈现会计技能操作部分考试,实操内容涵盖凭证处理、账簿处理、报表处理三大部分。
会计人员易忽视的8个小常识
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。七、在合计处理中,什么情况下可以使用红色墨水?根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额...