注册会计师考试 | 每日一练9.3|财务|审计报告|境外会计师事务所...
B检查2018年12月31日的银行对账单C检查2018年12月31日的银行存款余额调节表D检查2018年12月的支票存根和银行存款日记账参考答案:D
财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》_手机...
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。第二十三条短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超...
慈文传媒:财务管理制度(2024年8月修订)
1.会计凭证类:原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。2.会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。3.财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及财务分析、其他财务报告。4.其他类:银行存款余额调节表、银行对账单及其他应保存的会计核算专业资料、会计档案移交...
关于高校银行对账审核的思考
1.银行对账单是指银行客观记录资金流转情况的记录单。2.未达账是指学校和银行双方,由于结算凭证传递时间不同,造成一方已入账,另一方尚未收到结算凭证,导致出现未入账的款项。3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
江苏苏博特新材料股份有限公司
2、询问公司,了解公司货币资金在不同类别存款机构的存放管理情况及货币资金的具体用途;3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
所有权受限情况;取得银行对账单,将银行存款账面收付记录与银行对账单抽样核对;将保证金户对账单与相应的交易进行核对,检查保证金与相关债务的比例和合同约定的一致性;编制银行存单检查表,检查与账面记录金额的一致性,及质押或限制使用的情况,确认存单所有权属于康得新公司;抽查大额银行存款收支的原始凭证,确认账务处理...
中级审计师考试《审计理论与实务》预习:现金与银行存款收付业务
(2)自行独立编制银行存款余额调节表的步骤与要点。要求会计人员将银行存款收付凭证全部登记入账,并结出余额。向所有在审计年度内存过款的银行或非银行金融机构函证期末银行存款余额,索取银行对账单。将银行对账单与银行存款日记账和总分类账上的余额加以核对。
(上接D18版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为...
分业务板块存货构成表单位:万元2022年末,公司期末存货账面余额18.81亿元,较期初增加3.18亿元,主要系库存商品账面余额较年初增加2.52亿元和发出商品账面余额较年初增加0.83亿元所致,主要集中于公司橡胶加工和橡胶贸易公司。橡胶贸易公司中,R1公司存货较期初增加0.08亿元,上海龙橡等境内贸易企业存货增加1.06亿元,主要考虑年末...
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账面记录的银行账户核对;获取银行征信报告与银行存款、贷款等相关信息核对,检查货币资金是否存在抵押、质押、其他担保信息或冻结等情况;此外,通过查询中国裁判文书网等网络公开信息核查公司是否存在未披露的担保情况等;获取银行对账单及银行存款余额调节表,检查货币资金未达账项,并对货币资金实施函证程序,并对函证轨迹实施...