我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略
从境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。五、机动车销售统一发票从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。六、...
我叫增值税,我又变了!2023年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!
关于发票的备注栏,实务中频频出现备注栏缺失导致大额进项税不允许抵扣的情况,会计收到6种发票要注意备注栏信息是否齐全。注意,认证期限有新规定:增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一…
2023年10月税收相关热点问答
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-...
进项税大于销项税怎么结转?
月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...
「经济法」一般纳税人进项税抵扣销项税如何做账
在日常经营活动中,作为一般纳税人在会计核算时,首先应当在“应交税费”科目下设置明细科目核算增值税(www.e993.com)2024年7月9日。当一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产时,需负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额时。借记“应交税费-应交增值(待认证进项税额)”。待用途认证后才能进项抵扣,借记“应交税费...
税务局:下周起,火车票、飞机票等可抵扣增值税,无需认证!
答复:可以计算抵扣,无需认证。火车票允许抵扣的进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元账务:报销火车票借:管理费用-差旅费200元应交税费-应交增值税(进项税额)18元贷:库存现金218元此项政策规定,不仅促使纳税企业规范差旅费用的报销管理流程,而且刺激产生大量的火车票、飞机票和汽车...
购进货物用于免征项目,进项税可以抵扣吗?
根据《增值税暂行条例》的规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。所以企业购进货物用于免征增值税项目,进项税额不可以抵扣。2、取得符合规定的增值税电子普通发票,怎么认证抵扣?
增值税变了!5月起,这是最新最全税率表和进项抵扣方式!
完成了前面3步,判断出一项支出的进项税可以抵扣后,接下来就需要进行勾选确认、计算税额、纳税申报等抵扣实操。不同凭证的抵扣方法。1、增值税专用发票从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额,允许从销项税额中抵扣。2、机动车销售统一发票
...促规范 稳增长 (4)--注意!这12种增值税扣税凭证千万不能抵扣
十、未在规定期限内办理认证或申请稽核比对增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣,财政部和国家税务总局另有规定的除外。