年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
根据总账“交易性金融资产”余额来填报。可以分裂两个子项目,成本与公允价值变动,填列也是以成本合计与公允价值合计来填列。3、应收账款项目。“应收账款”项目应根据“应收账款”科目余额填列。如果使用“备抵法”的需要减去坏账准备科目。(预收明细借方有余额的也需要假如应收科目)4、应收票据项目。“应收票据...
新纶新材料股份有限公司 关于深圳证券交易所 对公司2023年年报...
①资产负债表日公司按完工进度预计提在建工程同时暂估应付账款,对方按合同开具发票时再冲销暂估金额,实际金额按照建筑物面积分摊,但对方发票根据总包合同抬头开具,付款根据合同约定及发票金额支付,并不是根据单个建筑物单独签订合同、开具发票及付款。②因施工时间较长,对应与建设相关的人员工资等少量费用在上述资产完工...
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系统的主账簿有:明细账、总账、科目余额表、多栏账,辅助账簿有:数量金额明细账、数量金额总账、核算项目余额表、核算项目明细账、核算项目组合表。报表查询财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。在系统中录入了记账凭证后即可自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表数据。期末结账...
切记!会计离职,不完成这两项交接,违法!
(2)、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点;对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。(3)、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。
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2.记账服务:包括初始建账和录入期初数据、审核原始单据、工资表核算、根据客户提供票据进行财务处理、填制记账凭证并登记会计账簿、编制总账、明细账、科目余额表、资产负债表和利润表,以及折旧摊销表的编制和各项税金核算。3.开票服务:包括领购发票和金税盘办理,以及发票快递服务。
直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
在我国,直接根据总账科目余额填列的主要有以下三种报表和账务:1.资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益状况的报表(www.e993.com)2024年9月7日。根据各项总账科目的余额,将其分类为资产和负债两个大类,并按照对应的子类别填列在资产负债表中。例如,将现金科目的余额填列在资产类别下的流动资产部分;将应付账款科目的余额...
顺“藤”摸“瓜”:以科目余额表为“藤” 找到财务问题的“瓜”
科目余额表是提升财务管理水平非常有效的工具,是否引起了你的足够重视?我们常讲解决问题要善于顺藤摸瓜,实际上科目余额表就是财务管理的“藤”,而顺着这个“藤”就可以很容易地找到财务问题的“瓜”。通过科目科目余额表的数据发现问题,比通过会计报表、会计明细账、总账更容易,因为会计报表过于笼统,而会计明细账和...
上海贵酒股份有限公司关于中国证券监督管理委员会上海监管局问询...
(5)检查公司对荆门汉通失去控制权后的账务处理(将其从长期股权投资科目转入可供出售金融资产账面余额133,000,000.00元,并全额计提减值准备133,000,000.00元后公允价值为0.00元)及列报准确性及合理性。经审计,我们对公司2016年报出具了保留意见的审计报告,其中导致保留意见的事项:...
浅议科目余额表对税收征管的作用
浅议科目余额表对税收征管的作用科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”,它是按照总账科目余额编制的,该表遵循下列公式:资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;收入、成本费用和利润类科目无期初、...
资产负债表货币资金怎么算?
“货币资金”项目=“库存现金”期末余额+“银行存款”期末余额+“其他货币资金”期末余额。货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金,所以“货币资金”项目的计算应该根据这3个的总账科目余额计算填列。资产负债表中期末余额填列的5种方法:1.根据总账科目余额填列的:资产(递延所得税资产等)、负债(短期借款...