五矿资本:证券和母公司收益差距原因为非交易性权益工具投资的公允...
公司回答表示:五矿证券根据公司整体发展战略目标和“长期权益资产配置”业务策略,为获取稳定分红,长期投资了部分非交易性权益工具并按照《企业会计准则》将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资”。根据准则要求,上述权益工具投资的当期公允价值变动只影响所有者权益不影响净利润,但利润表应将该...
(上接C59版)海澜之家集团股份有限公司关于 上海证券交易所对公司...
2021年至2023年,公司交易性金融资产期末余额分别为1.77亿元、1.62亿元和3.65亿元,主要为认购私募基金产品和资管产品,对应年度交易性金融资产在持有期间的投资收益分别为2357万元、-6955元、0,收益变动较大、与交易性金融资产规模不匹配。公司以公允价值计量的其他权益工具投资期末余额2.44亿元,投资对象包括上海三问家居科技...
...的中原银行和洛银金租股权计入交易性金融资产项下的“权益工具...
公司是否还持有其他金融资产呢?一拖股份董秘:公司所持有的中原银行和洛银金租股权计入交易性金融资产项下的“权益工具投资”核算,公司已在《2023年半年度报告》第十节财务报告中对交易性金融资产的相关情况进行披露。此外,公司还持有使用闲置资金购买的结构性存款。以上内容由证券之星根据公开信息整理,由算法生成,与...
中国国航: 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)关于《中国国际...
截至??2024??年??6??月末,公司对外投资公司通过其他权益工具投资和长期股权投资科目核算,具体包括:(一)??其他权益工具投资截至??2024??年??6??月末,公司其他权益工具投资为人民币??18.24??亿元,其他权益工具投资科目核算的全部投资标的的主营业务情况、与公司业务的协同性、与公司交易情况等如下...
中国银河(601881)业绩超预期,投资、投行业务表现亮眼
公司24H1投资业务净收入同比+5.5%至49.1亿元,其中Q2单季32.89亿元,同比+47%/环比+102%,是二季度利润表现好于行业的主要原因。截至2024H1末,公司金融投资资产规模3978.31亿元,同比+2.76%,其中其他权益工具投资和交易性金融资产贡献了主要增量,分别是增配权益高股息和债券仓位的结果。
关于易方达中证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金可能触发...
根据交割专项审计报告,购入项目公司于交割审计基准日(2024年3月20日)总资产合计1,509,483,894.45元,负债合计820,825,285.47元,所有者权益合计688,658,608.98元,项目公司各项资产负债情况详见附件审计报告(www.e993.com)2024年9月16日。截至本公告发布日,本基金已根据本次交易相关协议约定以及交割审计情况,按计划完成全部交易对价支付。
上市公司2023 年年度财务报告会计监管报告
根据企业会计准则及相关规定,企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。权益性交易包括所有者以其所有者身份与企业之间的交易。审阅分析发现,部分上市公司自其控股股东和第三方股东购买目标公司100%股权并实现非同一控制下企业合并...
中国证监会:REITs持有份额在性质上属于权益工具投资
对于附有或有结算条款的金融工具,发行方不能无条件地避免交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的,应当将其分类为金融负债;但是如果满足只在发行方清算时才需结算、或者或有结算条款几乎不具有可能性等条件时,应当将其分类为权益工具。
关于IFRS17最接地气的解读来了:增额终身寿等储蓄性产品或不再受...
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,简称FVOCI,在资产表中体现为“金融投资:其他债权投资”和“金融投资:其他权益工具投资”;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,简称FVTPL,在资产表中体现为“金融投资:交易性金融资产”。
关于会计师事务所执行审计业务涉及金融资产减值的风险提示函
因此,注册会计师应关注理财产品嵌入衍生工具如利率、汇率挂钩等变量是否不可能或几乎不可能实现的情况,关注该结构性存款的合同现金流量特征是否仅对金融资产的合同现金流量构成极其微小的影响。风险提示2:关注金融负债和权益工具划分的合理性股权融资和债权融资都是企业主要的融资方式。随着我国资本市场的发展,多层次的...