现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
16次私开现金支票侵吞公款 桐乡查处贪污案背后的失职失责
尤其是在查阅了钟佳煜做的2020年3月的账目后,他难以置信:“我记得这个月钟佳煜有一次要支取备用现金让我审批的,可是在账目中没有支取记录啊。”随即,他一一比对了2020年度的单位银行流水对账单与现金日记账,发现钟佳煜多次以备用金、车辆检测费、事故借款等名义虚开现金支票,套取公司资金。2020年4月27日,钟...
16次私开现金支票侵吞公款,竟能蒙混过关?
尤其是在查阅了钟佳煜做的2020年3月的账目后,他难以置信:“我记得这个月钟佳煜有一次要支取备用现金让我审批的,可是在账目中没有支取记录啊。”随即,他一一比对了2020年度的单位银行流水对账单与现金日记账,发现钟佳煜多次以备用金、车辆检测费、事故借款等名义虚开现金支票,套取公司资金。2020年4月27日,钟佳煜...
2018银行招聘备考:现金知识点整理
(2)开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付,即不得“坐支”现金,因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门审查批准,并在核定的坐支范围和限额内进行,同时,收支的现金必须入账。(3)开户单位从开户银行提取现金时,应如实写明提取现金的用途,有本...
中级审计师考试《审计理论与实务》复习:现金与银行存款收付业务
企业收入的现金,应及时解缴银行,不能直接用来支付自身的开支,需要支付现金的应另外向银行领取。审计人员可通过若干笔序时经济业务的审查,揭示有无收入现金未解缴银行而直接用于支付的现象。(7)审查现金日记账的序时登记,审计人员应审查现金日记账是否按日期序时登记,揭示前后日期颠倒、故意调剂,以掩饰错弊的情况。
财务人员们,提取现金时应注意什么?
2.签发现金支票(www.e993.com)2024年9月17日。现金支票是由存款人签发,委托开户银行向收款人支付一定数额现金的票据。现金支票是支票的一种,是专门用于支取现金的;3.签发现金支票应认真填写支票的有关内容,如款项用途,取款金额,签发单位账号,收款人名称(开户单位签发现金支票支取现金,是以自己为收款人);...
银行存款业务的常见漏洞及控制
以支票提现时,只登记银行存款日记账,不登记现金日记账,从而将提出的现金据为己有。控制:对照审核现金日记账和银行存款日记账。10.套取利息会计人员利用账户余额平衡原理采取支取存款利息不记账的手法将其占为己有。单位贷款利息,按规定应抵减存款利息后列入财务费用。月终结算利息时,若只记贷款利息而不记存款利...
2018黑龙江农信社招聘网:农信社招聘考试笔试备考“现金”知识点
每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。4.企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求实行欠账分管。5.现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定,由开户银行核定的企业现金的库存最高额度...
查账的基本方法和技巧浅谈,适用于纪委监委、巡察等一线人员!!
通过翻阅银行存款、零余额用款额度明细账,抽取大额支出银行转账单进行核对,查看对方单位与本单位是否有正常的经济业务事项,着力发现有无挪用公款行为。2.现金检查现金账户,主要是对出纳人员保管的库存现金进行突击检查办法,对现金实物进行盘查,着力发现是否存在现金账与总账不相符、现金余额超标准、白条抵库、涨库亏库...
一套近乎完美的公司财务流程!【标杆精益】
B从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单...