慈文传媒:财务管理制度(2024年8月修订)
3.根据原始单据,登记现金和银行存款日记账,对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结,及时核对,保证账实相符。4.保管有关印章、空白支票,登记支票使用情况。5.编制资金变动周报,掌握银行存款余额。第四章会计核算原则第十二条公司执行《会计法》《企业会计准则》及有关补充规定等法规。第十三条公司采用...
出纳与会计有哪些区别?
出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账,总分类账与其所属的明细分类账,明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账,有金额上的等量关系。这样,出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系,三者之间必须相互核对保持一致。值得注意的一点是,出纳与明细分类账会计...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币资金的原因及合理性;(2)按债务类型列示各项债务金额、到期日、融资成本、具体用途、偿付安排等;(3)结合行业特点、业务模式、资金支出具体安排等,说明在货币资金规模较大情况下存在较大金额有息负债的原因及合理性;(4)补充披露定期存款质押的具体情况,包括质押银...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。1215其他应收款1.本科目核算食堂发生的应收及暂付款...
年终关账,需要核对好这些信息
一、账实核对1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点
广东省人力资源和社会保障厅 广东省医疗保障局
(七)属于大额补发情形的,社会保险经办机构在收到系统预警提醒后应当重点关注和重新核实,并按规定发放或停发(www.e993.com)2024年9月7日。在对领取失业保险待遇人员进行不予发放、停发、追回的,社会保险经办机构应当按规定告知相关人员并听取意见,核实后对属于不予发放、停发、追回情形的停发并追回多发待遇,不属于不予发放、停发、追回情形的...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
鉴于收入确认对财务报表的重要影响并属于财务舞弊的易发高发领域,为帮助注册会计师在资本市场审计业务中有效识别、评估和应对收入确认的舞弊风险,本文根据中国注册会计师执业准则要求,并结合财政部、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)有关监管规定及中国注册会计师协会发布的问题解答,针对资本市场审计业务特点,对收...
实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO
孙丛姗女士自2021年12月在发行人处任职外部董事,2021年3月至今,担任为中国科技产业投资管理有限公司投后管理部总经理,根据发行人及其子公司报告期内银行流水、现金日记账、银行日记账、发行人的实际控制人、董监高及关键岗位人员报告期内的个人银行资金流水等的核查,发行人与孙丛姗不存在资金往来或利益输送情形,发行人...
徐州天赋商业管理有限公司|双休!五险!节日礼物!
1、管理公司银行账户,负责开户登记、销户等,负责银行一般业务的对接;2、登记现金银行存款日记账,保证账实相符,编制资金周报表;3、及时整理传递各类原始凭证;4、开具发票、税控盘抄税,清卡事宜;5、服从公司领导安排的其他工作。要求:财审类全日制本科毕业...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(一)委托会计师事务所或经批准从事会计代理记账业务的中介机构代理记账;(二)由主管单位或集团公司统一组织所属单位的会计工作;(三)由财政部门对同级行政事业单位进行会计集中核算;(四)由乡镇人民政府或街道办事处对所辖村级组织进行会计集中核算。第十一条会计机构负责人(会计主管人员)应当具备下列基本条件:...