会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
通过银行对账单,与银行存款日记账余额进行核对。若两者不相符,原因可能是:1)一方记账有误2)存在未达账款项,应调节银行存款余额调节一致3.盘点仓库存货组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的库存数据与存货明细进行核对,确保每个存货的账实相符。若不一致,请查明原因,并进行调整账实一致。4.盘...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致第二,盘点出纳库存现金1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理;2、清查之后填写...
关于高校银行对账审核的思考
在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存款明细账与银行对账核对...
出纳具体工作是做什么?
二、银行账处理1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。3.保管各种空白支票,不得随意乱放。4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节...
化解医院-银行对账难 用友HOP助力医院智能对账
用友HOP可以帮助医院化解多种支付方式所带来的“对账难”的问题。该方案实现业财一体应用,业务系统和总账凭证实时关联、实时查询。由于业务系统的数据同总账一致,而总账、业务系统都需要同银行进行核对,因此,HOP对账平台实现HOP日记账与银行流水的自动核对,并生成余额调节表。
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序(www.e993.com)2024年7月10日。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
江苏苏博特新材料股份有限公司
4、对应收账款余额较大、账龄时间较长及单项计提坏账准备的客户,我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息,是否与公司存在关联方关系,以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。5、监盘库存应收债权凭证并与应收债权凭证备查簿的有关内容核对,检查库存应收债权凭证签收的日期、到期日、票面金额、付款人、...
合纵科技:关于对合纵科技股份有限公司2023年年报问询函的专项说明
2、对其他应收款期初期末进行函证,对不能取得回函的其他应收款进行替代测试,确认余额的准确性;3、取得长期挂账其他应收款的原因,确认其他应收款的合理性及准确性;4、检查其他应收款是否存在未结转费用;5、测算其他应收款减值是否计提准确性;6、检查其他应收款是否在资产负债表上恰当披露。通过执行上述程序及获...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
(3)分析经销商的增减变动情况,报告期的收入、应收账款变动的合理性,检查应收账款是否过快增长,询问存在显著差异的原因并判断其合理性。(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。