...江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的...

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。????公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合...

招商招旭纯债债券型证券投资基金2023年年度报告

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行...

财通安瑞短债债券型证券投资基金2023年年度报告

注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(3)期末可供分配利润为期末资产负...

法规库

(2)收到投资者作为投入资金的债券等,如为短期投资,按投资各方确认的价值作为短期投资初始投资成本。2.短期投资的利息,应当于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收利息”的除外。3.金融企业应当在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。4.处置短期投资时,应当将短期投资的账面价值与实际取得价款...

汇添富精选美元债债券型证券投资基金2023年年度报告

配置及组合久期,并依据内部信用评级系统,深入挖掘价值被低估的标的券种。本基金采取的投资策略主要包括国家/地区配置策略、类属资产配置策略、利率类品种投资策略、信用债投资策略等。在谨慎投资的基础上,力争实现组合的稳健增值。本基金的投资策略还包括:基金投资策略、其他金融衍生品投资、汇率避险策略。业绩比较...

财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》

1.支付补价的,以换出资产的公允价值加上补价和应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值(www.e993.com)2024年11月10日。换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值,与换...

博深股份: 2024年半年度财务报告

??其他债权投资??长期应收款??长期股权投资??其他权益工具投资??其他非流动金融资产??投资性房地产??????????????????17,522,814.60????????????18,498,415.63??固定资产??????????????????????571,079,994.82??????????585,764,287.66...

2024 年半年度报告

在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量.合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益.为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.62江苏常熟农村商业银行股份有限公司2024年半年度报告...

湘财证券股份有限公司 2023年度审计报告

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.采用实际利率法计算的利息,减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.3)以公允价值计量且其变动计入其他综合...

财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规

如果短期投资的市价低于其账面价值,应当按照市价低于账面价值的差额计提短期投资跌价准备,确认短期投资跌价损失并计入当期费用。如果短期投资的市价高于其账面价值,应当在该短期投资期初已计提跌价准备的范围内转回市价高于账面价值的差额,冲减当期费用。(四)处置短期投资时,应当将实际取得价款与短期投资账面价值的差额...