增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。如您为按月纳税的增值税小规模纳税人,因月销售额超过10万元,则超出当月需要在建筑服务发生地按1%预征率预缴增值税。如您为按季纳税的增值税小规模纳税人,因季度销售额未超过30万元,则无需预缴增值税。建筑业纳税人...

没有经营的公司个税一直零申报,可以吗?税局这么答复!

正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。误区五:已预缴税款只需零申报正确做法:虽然代开发票已经缴纳了税款,依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。误区六:筹建期可做零申报正确做法:筹建期的纳...

定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!

一、按照个人所得税法及其实施条例的相关规定,彩票中奖收入属于偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额,计算缴纳个人所得税。继续执行《财政部国家税务总局关于个人取得体育彩票中奖所得征免个人所得税问题的通知》(财税字〔1998〕12号)、《国家税务总局关于社会福利有奖募捐发行收入税收问题的通知》(国税发〔1994〕12...

@个体工商户:年应纳税所得额不超过200万元如何享受减半征收个人所...

2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受本条优惠政策。享受条件1.个体工商户不区分征收方式,均可享受。2.个体工商户在预缴税款时即可享受,其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属...

土地增值税预缴及清算实操

二是征税面比较广;三是采用扣除法和评估法计算增值额;四是采用超率累进税率;五是实行按次征收。土地增值税预征(一)土地增值税预征房地产企业在开发房地产项目时,一般都采取预售的方式取得收入,由于同期对应的成本会滞后或暂时无法确定,房地产企业暂时无法准确地计算应交的土地增值税。为了确保国家税收及时、...

新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?

所以,最后结果就出来了,应纳税额4.92(www.e993.com)2024年11月22日。因为享受了减征,所以我们还需要填写一个减免税明细表。最后的申报表是这样的:按理说没有任何问题。但是提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。

小规模纳税人征收率降至1%,发票咋开呢?税务局说,不能搞错

答:销售额=含税销售额/(1+1%)。2、除湖北外的地区预缴增值税咋处理?答:适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。3、可以开专票吗?答:可以,与原来的开票要求是一样的,只不过税率栏不一样了。叁:湖北省免征增值税,小规模纳税人该如何开具发票呢?

房地产开发企业增值税要点梳理

房地产老项目适用一般计税的预缴地点是不动产所在地。文件依据:财税〔2016〕36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第十项第二款(四)风险提示1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收...

印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?

(1)企业所得税的税负率=当期实际应纳企业所得税/当期应税销售收入*100%。(2)税负预警值是动态的,不同行业、不同地区、不同季节、不同时间是不同的,预警值由各地税务机关根据实际情况自行确定的。四、预缴与汇缴差异的预警指标存在少预缴税款的可能性...

【涨知识】一文教你判断对外支付是否需要代扣代缴企业所得税

一是据实征收。按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿,根据合法、有效凭证记账,进行核算,并应按照实际履行的功能和承担的风险相配比的原则,准确计算其应税收入和应纳税所得额,向主管税务机关据实申报缴纳企业所得税。二是核定征收。对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,税务机关有权...