借款涉税风险如何防范,一文帮你来梳理

可见,无论是关联企业间,还是非关联企业间,都建议按照独立交易原则有偿进行资金拆借,因为无偿拆借资金,一旦拆借方无法偿还,出借方因该借款形成的损失为与企业经营无关支出,不允许在企业所得税税前扣除,相关风险较大。二、增值税方面税收相关政策中,对企业间借贷行为的增值税处理作了如下规定:根据《财政部、国家税...

个人所得税汇算服务与风险提示十三案例

办理退税添加的银行卡应当为本人在中国境内开立的银行卡,我们建议纳税人填报I类账户(Ⅰ类账户指全功能银行结算账户,可办理存取款、转账、消费和缴费支付、支取现金等功能的银行卡;如填报Ⅱ类账户及其他账户可能存在退税金额较大超过账户日交易额度无法完成退税的风险),并保持银行卡状态正常。需要特别说明的是,税务机关不...

新电子税务局上线,纳税人如何识别涉税风险与应对

因此,纳税人提交的任何数据,都不是孤立的,相互之间有内在必然联系;财务分析与纳税评估,就是透过现象看本质,发现数据背后的真实业务,结合纳税申报,从而识别涉税风险。税务机关采取“信用+风险”监管,是税务机关了解企业,有企业的发票信息(经营数据)、财务报表(会计核算数据)、纳税申报表(经营数据的税务后果)、社保信息...

2023年度个税汇算已开始!官方发布个税汇算服务与风险提示案例

如果纳税人父母及其兄弟姐妹均已离世,且由纳税人履行祖父母或外祖母的赡养义务,纳税人才可以填报赡养老人专项附加扣除。对于虚假填报赡养老人专项附加扣除的纳税人,税务部门在与其他部门信息核验基础上,还将利用税收大数据进行分析;对于发现的涉税风险,与纳税人进行沟通,引导纳税人更正错误、提升遵从,对拒不改正的,税务机...

《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

新版《指引》作为国家税务总局“税路通”跨境服务品牌下重要的知识产品之一,旨在为我国“走出去”纳税人提供涉税政策、管理、服务内容索引与辅导,帮助纳税人在海外有效规避税收风险,为构建增长友好型环境、推动国际经贸往来和经济发展作出积极贡献。新版《指引》坚持“需求导向、通俗易懂、方便查询”原则,对“走出去”...

以案示险:代扣代缴四大常见税务风险剖析

一、风险一:扣缴义务人未履行代扣代缴义务,纳税人需承担补缴责任(一)扣缴义务人不履行代扣代缴义务,税务机关向纳税人追缴税款《税收征收管理法》第六十九条规定,“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款”,即扣缴义务人未履行代扣代缴义务的,税务机关有权向纳税人追缴税款(www.e993.com)2024年11月11日。

股权划转税务处理及涉税风险提示

转自:中国税网作者:杨金斗股权划转作为企业兼并重组的一种较新的方式,因其便捷、实用、税收成本低等特点,越来越多的集团企业通过股权划转来实现企业资源重整、结构优化,值得税务人员重点关注。本文以笔者近期调研的某集团企业股权划转为例,就股权划转中涉及的税种税务处理及税收风险进行探析。

实案解析:未按规定时限开具发票的四类常见风险

提前开票的主要风险在于开具的发票可能与实际生产经营不符,引致虚开的嫌疑。前述案例中,A企业后续的承建工作及相关资料能够表明其有真实的业务发生,且对已开票未按约定履行的部分进行了红冲处理,故没有认定为虚开,而是以未按规定开具发票进行处罚。国家税务总局在对《关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》...

个税汇算服务与风险提示

个人所得税汇算服务与风险提示十三案例引言：2023年度个人所得税综合所得年度汇算已经开始。为让纳税人方便、快捷、准确汇算，我们总结了年度汇算中容易出错的十三个典型问题，以案例的形式进行讲解，帮助大家顺利完成汇算。一、想便捷，个人信息要牢记案例一办理汇算想便捷APP密码要记牢个税汇算开始后，小赵看到...

...这么处理!|印花税|增值税|附加税|企业所得税|纳税人跨区_网易...

(1)企业所得税有纳税调增的风险无偿借款是不符合独立交易原则的,税务机关有权进行合理的调整。(2)对于有银行贷款的企业,企业利息支出有纳税调增的风险企业将银行借款无偿转借他人,实质上是将企业获得的利益转赠他人的一种行为,因此企业将银行借款无偿让渡给另一家企业使用,所支付的利息与企业取得收入无关,应调...