论纪说法丨挪用公款“归个人使用”辨析
从客观上看,徐某系B公司实际控制人,其个人资金与公司资金存在混同使用的情况,其让胡某将资金通过不同账户转账也印证了该点。因此,虽然从形式上看,300万元借款最终去向为B公司账户,但是实质上是徐某个人通过胡某从A公司筹集资金,并由其个人支配使用,胡某的行为属于“将公款供本人、亲友或者其他自然人使用”。实践...
个人独资企业存在14大风险!
成立的个人独资企业,随便找个人员来当做负责人,定期支付该挂名负责人一定好处费用,并且借用该负责人的个人卡当做资金过账的通道。风险五成立的个人独资企业,纯粹就是用来虚开发票,套取资金,根本没有实际业务的内容和痕迹,合同流、资金流等证据链仅仅是形式,根本经不起实质性测验。风险六不仅仅成立一家个人独资企...
老板随意借公司的钱被查,股东与企业之间的借款风险很大!
企业将资金无偿借给个人股东,按照《企业所得税法》及其实施条例的规定,企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。3、有需要缴纳个人所得税的风险(1)如果企业将资金无偿借给个人股东,如符合财税〔2003〕158号文件规定的,应依照...
华泰证券股份有限公司 2017年度股东大会文件
无第十八条公司的董事,监事,高级管理人员根据《香港证券及期应当自任职之日起十个工作日内,自然人应当货条例》及关联交易自其成为公司主要自然人股东之日起十个工管理实际修改.作日内,向公司董事会审计委员会及董事会办公室报告其关联关系;报告事项如发生变动,54华泰证券2017年度股东大会会议文件...
老板利用政策节税才是王道!个人账户走账5万以上、现金10万被监控
个人生产经营所得税核定征收后,小规模企业0.5%-2.1%,一般纳税人0.5%-3.1%昨天有一家企业老板带着财务负责人到招商办来坐了坐,主要了解了园区有限公司的财政奖励返税政策和个人独资企业核定政策。这个公司主要销售铝材,行业特点就是进项基本没有,增值税硬上,所得税问题也突出,除了工资成本基本就没有什么了...
收藏!职务侵占罪有20个关键点容易导致直接无罪
在经营过程中,两名实际控制人又随意使用和处置公司财产,以致产生经济纠纷(www.e993.com)2024年10月17日。ZL公司与股东财产混同,缺乏独立财产;且公司账簿与股东赵某伟名下“帮帮算算”账簿发生混同,导致ZL公司财产记录不实;林、赵二人将公司的赢利当做自己的财产随意调用,或转化为股东个人财产。ZL公司两名实际控制人产生纠纷之后,林某义、赵某伟...
公司成立以来就没有经营过,更不记账不报税,现在想注销?
3、股东闹翻的、玩失踪的、出资未按期到位且有巨大风险的这一类公司放在那里也是给自己添堵,万一被列入什么工商、税务黑名单了,那作为股东或法定代表人的你,可是要受到很大影响的!比如你想再创业,开新的公司,全国范围内,只要有税务黑名单的记录,如欠缴税款、非正常户、D级纳税人…只要没有妥善处理,就不能做...
央行大额现金管理来袭!公转私10万元起将被严查 但这8种情况是合法...
提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!情况二:甲属于一家个人独资企业,定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!情况三:甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金,出差回来后实报...
CIA考试《经营管理技术》模拟试题2_国际注册内部审计师-正保会计...
ⅱ、识别影响风险的要素、评估风险的重要性和发生的可能性、确定必要的行动以管理风险。ⅲ、职务的充分分离、交易和活动的适当授权、充分的文件和记录、资产和记录的实物控制、业绩的独立复核。ⅳ、存在性、完整性、准确性、分类、时间安排、过账和汇总。A、只有ⅰ...