3点要注意!长期挂账的往来款,这么处理!
一般双方都不涉及税的问题,但这种借款方式存在一定的涉税风险。1、增值税风险一般情况:按视同销售缴纳增值税特殊情况:对企业集团内单位(含企业集团)之间免征增值税(优惠时间:截止2027.12.31)所以,除特殊情况外,无偿借款属于增值税应视同销售情形,不进行视同销售处理,违反增值税相关规定,存在增值税风险。注:...
其他应收款和其他应付款科目的涉税风险,这4点你一定要知道!
可以看出这两个科目借方或贷方余额过大且长期挂账,必然会涉及很高的税务风险:01隐瞒收入对于那些发了货对方不需要开发票的收入,自然就没有确认收入。但收到的钱就放到了这对其他应收款或其他应付款的贷方中。这里需要强调的是开不开发票跟是否确认收入以及是否交增值税是不能完全划等号的,只要符合了税法规定的...
税局明确了!5月起,长期挂账的往来款,这么处理!
一般双方都不涉及税的问题,但这种借款方式存在一定的涉税风险。1、增值税风险一般情况:按视同销售缴纳增值税特殊情况:对企业集团内单位(含企业集团)之间免征增值税(优惠时间:截止2027.12.31)所以,除特殊情况外,无偿借款属于增值税应视同销售情形,不进行视同销售处理,违反增值税相关规定,存在增值税风险。注:...
...这8种行为抓紧自查!|股权|个税|税务局|企业所得税|一次性奖金...
经查,是该公司将已计提而未实际支付的工资薪金放在其他应付款科目中,在企业所得税前进行了扣除,而个人所得税按实际支付的金额扣缴税款,导致“两税”工资薪金差异。最终,该公司补缴企业所得税655万元。2.将股东向企业的借款长期挂往来账上,代替股息红利某生猪养殖公司享受免征增值税和企业所得税政策,税务人员比对...
往来科目!!!|费用_新浪财经_新浪网
马靖昊:公司有长期挂账的其他应付款,如果长期挂下去,确实容易引起稽查,并且其他应付款越大,越容易出问题,到那个时候,你可能就说不清楚了。那么,怎么办呢?我个人的意见是,这个可以参照银行贷款中的“借新还旧”办法,先用自有资金或借入一笔“过桥资金”将其他应付款冲平,然后,再循环借入,这样就没有税务风险了。
其他应付款会计账户的8笔涉税风险处理!
2019年企业收取了一笔包装物押金60万元,一直逾期未退回,也未转为收入,也没有申报增值税,截止到目前一直挂账其他应付款(www.e993.com)2024年10月20日。账务:借:银行存款60万元贷:其他应付款-包装物押金60万元提醒:上述账务处理存在涉税风险。参考政策:1.《国家税务总局关于〈印发增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发〔1993〕...
税案分析——挂账其他应付款,这样处理有风险!
然而实务中,很多财务人存在人为扩大其他应付款会计科目核算范围的问题,少部分老板为了达到延迟甚至不缴纳税款的目的授意财务人员将本应当期确认的收入长期挂账其他应付账款科目,却不知这样处理存在极大的涉税风险。接下来,笔者就列举实务中比较常见的几个案例,我们一起看看吧~...
长期挂账的6个往来科目如何处理?看这一篇就够了!
对于企业存在的长期未支付款项,若税务机关有确凿证据,则会将该笔未付款项作为收入处理。反之,对于是确认收入还是继续挂账处理,则由企业自行决定。一、及时归还如果账上的资金充足,建议及时归还,相应的账务处理如下:借:其他应付款贷:银行存款二、债务豁免...
企业利用“其他应付款”隐匿销售收入,构成偷税被处罚
企业的其他应付款、预收账款等往来科目的真实性与合理性,一直是税务机关关注的要点,企业应尽量避免通过将经营收入挂往来账的方式隐匿收入,少缴税款,这样存在很大风险,一旦被发现,不仅应缴税款一分不能少,还要补缴滞纳金甚至罚款,得不偿失。版权说明本文案例来源于国家税务总局江苏省税务局官网,关注明税订阅更多...
百洋产业投资集团股份有限公司关于核销长期挂账往来款项的公告
本次核销的其他应付款235,557.00元,账龄较长,期间从未出现债权人要求公司支付上述款项及主张行使相关权益的情形,该部分超过法律诉讼时效或债务已经了结,且公司与上述债权人已长期无交易,确已无支付可能。三、本次核销对公司的影响公司本次核销的其他应收款均已按照《企业会计准则》及相关法律、法规的规定,全额计提了...