年底了,客户不付款,我先把发票红冲了...

如果服务已经提供,所确认的企业所得税收入就不能冲减。对于无法收回可以依法确认损失进行税前扣除。所以客户不付款,你就红冲发票,还是有风险的,比如收入的滞后确认,增值税所得税的滞后申报的风险。对于受票方来说,你也应该从这方面把握到底销售方应不应该给你开票了。

数电票可以部分红冲吗?有风险吗?紧急提醒这4种数电票不能红冲

数电票当然可以进行部分红冲,但是,必须要等购买方入账(税务系统的入账功能)后才可以部分红冲,否则只能全额红冲。情形一:如果购买方尚未做入账处理,销售方发起部分红冲,金额无法改动!情形二:购买方做入账操作后,再由购买方或者销售方发起部分红冲操作,对方再确认后销售方部分红冲。但是,对以下3种情况,不允许“...

数电票可以异地开具吗?刚刚!税局明确答复!

从税务局的回答来看,超出营业执照经营范围,在不变更营业执照的情况下是可以开具发票的,数电票当然也可以超范围开票,但是强调的是如实,不能虚开发票。03税控盘已注销想查询以前的发票信息,怎么查?第一步:登录新版电子税务局第二步:点击我要办税-税务数字账户-发票查询统计-全量发票查询第...

2024年6月税收相关热点问答

需要部分红冲时,可以一次或多次红冲。与现行增值税发票管理系统开具红字发票相比,“反向开票”的主要区别有两点:一是无论资源回收企业是否已做发票用途确认,均由其填开《信息表》。二是无论资源回收企业是否已做发票用途确认,填开《信息表》时,均需填写对应的蓝字发票信息。27、“反向开票”可以由税务机关开通吗...

如何知晓组织的每一笔账目?组织的财务风险如何管控?

数电票根据企业月度开票总额度进行控制;纸质发票根据单张发票限额进行控制,并控制企业月度发票总张数。发票有效性校验在发票认证前进行发票状态的有效性校验;发票入账后出现的作废/红冲,及时将发票标记为异常,并自动触发对应的发票换开/异常处理流程。4进项发票认证控制,规避销方风险...

跨期的机动车销售统一发票购买方信息错误,可以红冲重新开具吗...

跨期的机动车销售统一发票购买方信息错误,可以红冲重新开具吗,开具红字发票要退车辆购置税吗?答:根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)规定:第二十七条开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明(www.e993.com)2024年11月15日。

【涨知识】小规模纳税人代开增值税专用发票后红冲,已缴税款可以...

纳税人代开增值税专用发票后红冲,当季度销售额未超过30万时,已经缴纳的税款如何处理?答:根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》国家税务总局公告2019年第4号规定:小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已...

红字发票别开错了!数电票4种不可红冲情形+红冲必会8要点(内含福利)

数电发票可以部分红冲吗?数电票当然可以进行部分红冲,但是,必须要等购买方入账(税务系统的入账功能)后才可以部分红冲,否则只能全额红冲。情形一:如果购买方尚未做入账处理,销售方发起部分红冲,金额无法改动!情形二:购买方做入账操作后,再由购买方或者销售方发起部分红冲操作,对方再确认后销售方部分红冲。

【实用】九问九答,一文为您解答常见发票红冲问题!

购买方已认证相符的发票,如果被红冲了,是否退回给销售方?不可以。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。答问红字增值税专用发票的相应联次是否需要给客户?实务中一般区分以下两种情况操作:如果购买方专用发票已经申报抵扣,或者未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回,则须将红字发票寄...

发票开具错误,应该作废还是红冲?

发票红冲的常见情形下列3种情况是常见的发票红冲情形:(1)发生销货退回(2)开票有误(3)应税服务终止注意:根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。