数电票红冲疑难解答:部分红冲、红冲税控票、红冲已勾选……
数电票可以部分红冲,但必须要等购买方将蓝字发票确认用途或入账确认后才可以部分红冲,否则只能全额红冲。部分红冲时,开具红字发票原因需选择“销售退回”或“销售折让”,如选择的是“开票有误”则只能全额红冲。几种常见的全部红冲情况有:(1)开票有误时,必须全部红冲。(2)差额征税必须全额红冲。(3)在购买方...
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
数电票当然可以进行部分红冲,但是,必须要等购买方入账(税务系统的入账功能)后才可以部分红冲,否则只能全额红冲。01数电票冲红流程02详细操作1.首先核实购方是否对该张蓝字发票进行了用途确认(例如抵扣勾选、退税勾选)。如购方未进行用途确认,必须由销方发起红字发票确认单进行全额冲红,且无需购方做确认。
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。6、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...
火车票不用打印报销了!快看看如何操作!
例面试但是未被录取的人员报销火车票,其未与企业签订劳动合同,所以其带个人信息的火车票不可以计算抵扣进项税额。三、具体事项1.火车票报销凭证如需报销凭证的,应在开车前或乘车日期之日起180日以内,凭购票时所使用的有效身份证件到车站售票窗口、自动售票机换取。抵扣进项:票价是24元,铁路旅客运输进项税额=...
2024年4月税收相关热点问答
联系主管税务机关作废代开申请即可;如发票申请状态为已缴税状态,发票已经开具成功的,纳税人需先申请发票作废或红冲,请纳税人尝试在江苏税务app-发票使用-非接触代开发票作废(红冲)或江苏电子税务局首页-我要办税-发票使用-非接触代开发票作废(红冲进行作废,涉及退税可以携带相关材料去代开...
火车票、飞机票不用再打印报销了!税务局通知!
也就是说,以下这种老式的退票报销凭证已经停止使用:大家在审核公司出差人员的报销凭证时一定要注意!1.退票费报销凭证新式样能否抵扣增值税?作为抵扣进项凭证?根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条的规定:“纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130...
【实用】一文了解“数字化电子发票”之发票红冲事项
受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。(三)不允许开具红字数电票情况分类1.蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销...
【涨知识】无法作废的六种发票,你知道吗?
1.受票方已进行用途确认或入账确认的,开票方或受票方可以填开并上传《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》),经对方确认后,开票方全额或部分开具红字数字化电子发票或红字纸质发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与...
这20个问题小规模纳税人经常问,有你关注的吗?
税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。出具红字专用发票后,纳税人可以向主管税务机关申请退还已经缴纳的税款。16.原发票无法退回红冲导致的增值税免税政策执行难问题怎么解决?答:由于小规模纳税人开具增值税专用发票后,下游一般纳税人可以抵扣专用发票...