千亿资金流动+复杂业务环境:天弘基金账务类核心系统的挑战与实践
最后,随着资金的进一步流转,会涉及公司的会计主体。在整个运作过程中,公司会收取一些费用作为收入,同时在销售侧也会发生一些营销费用的支出,这些则称之为财务账。在探讨基金行业账务系统的技术形态时,我认为核心任务可以概括为“记清账、算清账和结清账”的过程。在这个过程中,我想强调基金行业账务系统的一些技术特征。
高顿教育:政府财务报告包括哪些?
政府财务报告,是指反映政府会计主体某一特定日期的财务状况和某一会计期间的运行情况和现金流量等信息的文件。政府财务报告应当包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。政府财务报告主要分为政府部门财务报告和政府综合财务报告。三、财务报告的使用者主要包括哪些?财务报告的使用者包括投资人、债权人...
光大阳光稳债收益12个月持有期债券型集合资产管理计划2023年年度...
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名张振波陈逦迤会计师事务所的地址上海市湖滨路202号普华永道中心11楼审计报告日期2024年3月27日§7年度财务报表7.1资产负债表会计主体:光大阳光稳债收益12个月持有期债券型集合资产管理计划报告截止日:20...
建信恒生科技指数型发起式证券投资基金(QDII)2023年度年度报告
本托管人认为,建信基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。§6审计报告6.1审...
南山智尚: 发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的...
????五、管理层和治理层对财务报表的责任????管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。????在编制财务报表时,管理层负责评估南山智尚公司的持续经营能力,披露...
沪电股份: 2024年半年度财务报告
后附财务报表附注为财务报表的组成部分,第??1??页至第??116??页的财务报表由下列负责人签署:企业负责人:陈梅芳????????????????????????????????????????????????????????????????????主管会计工作的负责人:朱碧霞??????????????...
简述管理会计与财务会计的联系是?管理会计和财务会计是什么?
1、会计主体不同。管理会计主要以企业内部各层次的责任单位为主体,更为突出以人为中心的行为管理,同时兼顾企业主体;而财务会计往往只以整个企业为工作主体。2、具体工作目标不同。管理会计作为企业会计的内部管理系统,其工作侧重点主要为企业内部管理服务;财务会计工作的侧重点在于为企业外界利害关系集团提供会计信息服务。
风云课堂 | ROE是一个可靠的财务指标吗?
理性没有出发点或者说参照体系是无法做出分析的,会计本质就是对企业发展的暂时定格,构建了一个对象化的分类系统。这样才能提供定量分析的基础,但同时也忽略了财务报表之外最重要的商业本质。财务报表本身也有很大的局限性,会计的基本假设是什么?会计基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。
完善内部控制 守牢财务造假防线丨明霞明辨
另一方面,财务舞弊行为的发生,不仅是企业管理者作为会计主体缺乏诚信意识的表现,也是内部控制环境缺少诚信基调的重要体现。因此要改善内部控制环境,就需要重视树立会计主体的诚信意识。通过在日常活动中比如规章制度、专题活动中加入诚信主题内容等方式,潜移默化地培养员工的诚信意识,塑造诚实守信的企业文化,自觉强化诚信文化...
金蝶赵燕锡:对标世界一流 打造财务管理新世界
每一次科技进步都带来一次财务变革,数字时代正催生新的财务管理模式,例如,此前财务理论强调的“价值法”正逐渐向“价值法+事项法+三式记账”等“多种理论综合”模式转变;同时,会计假设也在变化,从原来的会计主体变为动态主体,从分期核算变成实时核算,从货币计量变成多种维度的计量。除此之外,财务边界、数据范围、...