企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，划分为经营活动、投资活动和筹资活动，按照收付实现制原则编制，将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息。??现金。现金，是指企业库存现金以及可以随时用千支付的存款。不能随时用千支付的存款不属于现金。现金主要包括：(I)库存现金。

中交地产巨亏:存货减值和高息负债承压

数据显示,截至2023年底,中交地产的货币资金有120.1亿元,其中现金以及现金等价物不足百亿元,为98.69亿元。而在同期,中交地产的短期借款有14.68亿元、应付票据3.18亿元、一年内到期的非流动负债有161.77亿元。三项合计,中交地产的短期债务规模约为180亿元。很明显可以看出,中交地产的现金流,根本无法覆盖其短债规模。

现金流量如何正确列报?CPA大讲堂带您穿透背后业务实质!

企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围的投资及其处置活动属于投资活动,比如对外的长期股权投资,或外部并购等;导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动属于筹资活动;企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项属于经营活动。以“使用受限的货币资金”为例,通常它在货币资金中列报,同时在财务报表附注中作为使用...

新铝时代: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次公开发行...

??存货????????????????????????????(八)??????????????327,099,252.97??????????????352,110,641.08????????179,508,078.44??合同资产????????????????????????(九)????????????????????????????...

多晶硅价格跌破成本线,新特能源基本面堪忧?

在财务方面，新特能源主动降低债务水平，2023年资产负债率为52%，其中有息债221.87亿元，有息债率25.82%，但拥有现金等价物118.67亿元，占比总资产13.81%，是短期借款的5倍，现金流较为充裕。但需要注意的是，该公司存在存货跌价的风险，2023年末存货有36.58亿元，同比下降21%，存货周转天数虽有一定优化，但...

影视年报 | 15家影视公司收入增超43% 万达电影营收、净利领跑...

这两家同样是资金最雄厚的公司(www.e993.com)2024年11月10日。截至2023年12月31日,中国电影的现金及现金等价物达到72.49亿元,同比增长12.8%。万达电影以31.58亿元紧随其后,同比微增0.3%。博纳影业和华谊兄弟的货币资金分别较2022年下降21.1%、28.9%,百纳千成和慈文传媒同指标降幅超50%。北京文化囊中羞涩,截至报告期末账面现金已不足1亿元。

79家港股上市房企年度累计亏损超千亿,短期偿债压力持续走高|万科|...

2023年,华润置地以1126.8亿元现金位居榜首;中国海外发展以1056.3亿元位列第二;万科企业以969.4亿元,位居现金榜第三位。TOP5房企现金及现金等价物总计4442.3亿元,约等于其余74家房企期末现金的总和。数据来源:乐居财经,钛媒体APP梳理并制图从增速来看,2023年,有23家房企现金实现增长。中国新城镇、SOHO中国位居现金增...

中国中免: 中国旅游集团中免股份有限公司2023年度审计报告

??????????????????????????????????????存货主要包括烟酒、香化、精品等免??????????????????????????限于:??????????????????????????????????????税商品。存货期末按成本与可变现净...

提价后市场反馈情况如何?茅台最新回应来了

除此之外,有投资者指出,2023年前三季度,贵州茅台投资性现金流为负83.16亿元,这是什么情况?王莉回应称,2023年前三季度,贵州茅台有序开展固定资产投资、产业发展基金投资、债权投资等业务,上市公司经营性现金流充沛。蒋焰则表示,截至2023年9月底,贵州茅台现金及现金等价物1539.40亿元,现金流持续稳定。

蔚来三季度财报回暖,触底反弹还是昙花一现?

截至2023年9月30日，蔚来的现金及现金等价物、限制性现金、短期投资和长期定期存款为452亿元人民币（合62亿美元）。值得注意的是，12月5日，蔚来和江淮汽车共同宣布，蔚来以31.58亿元的价格收购江淮汽车乘用车公司三工厂存货、固定资产及在建工程，以及乘用车公司新桥工厂构筑物和设备。该...