娄底市特殊教育学校政府采购内部控制制度

采购实行谁采购,谁负责机制,采购申请人对采购需求负责,采购人对采购结果负责,政府采购监督小组对采购全过程负监督责任。对失职、渎职和违法行为追究当事人的行政责任、经济责任或法律责任。十六、涉密采购管理内部控制采购货物涉密级别依涉密办确定。如属于涉密采购,按涉密采购工作机制实行。十七、其他事项预算资金实...

新公司法施行后,审计委员会如何更好发挥财务监督职能?

对照2023年颁布的《上市公司独立董事管理办法》中对上市公司董事会审计委员会职权的规定,上市公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。具体包括:披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告;聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所;聘任或者解聘上市公...

中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的...

结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系,明确内部监督的主体、范围、程序、权责等,落实单位内部财会监督主体责任。各单位主要负责人是本单位财会监督工作第一责任人,对本单位财会工作和财会资料的真实性、完整性负责。单位内部应明确承担财会监督职责的机构或人员,负责本单位经济业务、财会行为...

...共享平台、税银系统、内部控制监督管理平台运维服务公开招标公告

山东税务2024年金税三期决策一包、税库银、外部交换系统、社保费信息共享平台、税银系统、内部控制监督管理平台运维服务招标项目的潜在投标人应在山东省济南市市中区二环南路6636号中海广场8层805室获取招标文件,并于2024年09月06日09点00分(北京时间)前递交投标文件。一、项目基本情况项目编号:SD2024-DLGK-C...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:...

加速国资监管由外部监管向内部管理延伸

建立健全内部监管体系企业国有资产法规定,国家出资企业要建立健全内部监督管理和风险控制制度(www.e993.com)2024年12月19日。加速国资监管由外部监管向内部管理延伸已成为陕西省国资监管工作的一大特色。以陕西延长石油(集团)有限责任公司为例,公司不断健全内控风控内审体系。内控建设方面,持续推进制度“立改废”,近3年累计制修订制度55项,涵盖战略...

提升国有企业内部审计监督质效

内部审计是国有企业治理的重要组成部分,理应发挥监督、评价和建议等职能作用,帮助国有企业完善治理结构,提高治理水平。内部审计监督要对国有企业治理环境的完善性和监督约束机制运行的有效性进行审查和评价,促进国有企业稳健运营和可持续发展;也要密切关注内部控制设计的合理性和运行的有效性,促进国有企业加强内部控制和...

普法强基 · 解读 | 新会计法系列解读之六——加大法律责任追究...

结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部会计监督机制和内部控制体系,明确内部监督的主体、范围、程序、权责等,落实单位内部会计监督主体责任。各单位主要负责人是本单位会计监督工作第一责任人,对本单位财会工作和财会资料的真实性、完整性负责。单位内部应当明确承担会计监督职责的机构或人员,负责本单位经济业务、财会...

江苏内部审计以转型突破助推新质生产力发展

在理念上,我省内部审计由维护财经法纪向主动服务单位高质量发展转变;在职能上,由单纯查错纠弊向内部控制、风险管理拓展;在内容上,由财政财务收支监督检查向经营管理全方位监督延伸。内审机构主动适应财务环境新变化,积极运用大数据、云计算等新技术新手段开展审计。同时,加强审计成果运用,通过建立审计整改台账定期督办报告...

重磅| 国家金融监督管理总局5号令

第一条为提高银行保险机构操作风险管理水平,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国保险法》等法律法规,制定本办法。第二条本办法所称操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险,包括法律风险,但不包括战略风险和声誉风险。