(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

手工记账的现金日记账和银行存款日记账,必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。第四十五条会计账簿必须具备封面、扉页、账页等基本要素。会计账簿封面上应当注明单位名称和账簿名称,会计账簿扉页上应当附启用表,内容包括:启用日期,账簿页数,记账人员和会计机构负责人(会计主管人员)签名或者盖章,...

《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》

本科目借方余额反映库存现金数。3.食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了,应结出库存现金余额,并与实际库存数核对,做到账款相符。1002银行存款1.本科目核算食堂在银行开设账户中存入的各种款项。食堂只允许在银行开设一个账户,不得以银行存折、储蓄单等形...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

平时要经常核对两账的余额,每月终了结账后,总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对,查看账账之间是否完全相符。如果不符,先应查出差错出在哪一方...

“IPO银行流水”核查的要点及实务案例分析

针对杨璟拒绝个人银行流水的情况,保荐机构获取了申报会计师于2020年3月25日在对发行人进行审计时,打印的杨璟工商银行、农业银行各一个账户流水作为补充程序,账户流水打印期间为2019年11月1日—2020年3月25日。保荐机构针对发行人实际控制人张建元及其配偶张梅珍、发行人前任董事、总经理杨璟个人银行账户核查完整性存在受...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

现金日记账的特殊之处在于,我们需要每天登记当天发生的业务,并结出“本日小计”的数额,做到日清日结(www.e993.com)2024年11月23日。所以,现金日记账是一种“序时账”。每月结束,还需要在当月最后一日的“本日小计”后,添加“本期合计”或“本月合计”,将当期的借方金额、贷方金额汇总填列。

深圳市中洲投资控股股份有限公司关于非公开发行A股股票申请文件...

2015年度,中洲控股以现金方式对实际控制人黄光苗下属中洲物业100%股权、旺洲置业100%股权及相关债权、联顺地产100%股权及相关债权、成都中洲投资100%的股权及相关债权实施收购,交易对价共计158,759.01万元。截至本公告披露之日,公司已支付交易对价126,390.86万元。

大华农:中国国际金融股份有限公司关于广东温氏食品集团股份有限...

2015年6月26日,温氏集团收到了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)发送的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(151227号)(以下简称“《反馈意见》”)。根据《反馈意见》要求,本财务顾问对相关事项进行了认真核查,并出具了《中国国际金融股份有限公司关于广东温氏食品集团股份有限公司换股吸...

结账时账户余额的填写

一般说来,每月结账时,应将账户的月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户(如各种成本、费用、收入的明细账等),每月结账时,还应将月末余额与本月发生额写在同一行内,在摘要栏注明“本月合计”字样。这样做,账户记录中的月初余额加减本期...