深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...

公司本年利息收入减少主要系:(1)2022年浦发银行(10.160,-0.15,-1.45%)募资户采用利多多通知存款,该存款利率较高,2023年无该类产品,2022年该类存款利息收入222.76万元;(2)公司2023年下半年由于预计需要大量使用美元,因此美元账户按照活期存款管理,而2022年美元账户均是按照定期存款进行资金管理。如按照美元平均存款...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

二、学校食堂应当严格按照国家有关支付结算办法的规定办理银行存款收支业务,并按照本办法规定核算银行存款的各项收支业务。三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据...

青岛金王应用化学股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...

4、获取货币资金余额明细表,包含本期所有(包括本期沿用、注销、余额为零的)银行账户,复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符;检查非记账本位币货币资金的折算汇率及折算金额是否正确。5、查验大额资金流水,并对重要银行账户实施资金流水双向核查,关注是否存在收支异常或被第三方使用或归集的情形。6...

中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和本期盈余数,并将本期盈余数与实际库存数核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额应当与“库存现金”总账科目的余额核对相符。五、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际持有的库存现金。1002银行存款一、本科目核算中小学校食堂存入食堂专用账户...

湖北华强科技股份有限公司

2、说明截至目前相关合同期后结转收入情况2023年末,公司合同负债前五名客户相关合同期后结转收入情况如下:单位:万元■注:上表中期后结转情况统计至本回复报告出具日。截至本回复报告出具日,2023年末合同负债前五名客户中,除对单位A、天津恒防科技发展有限公司的合同履约义务尚未完成外,其余合同负债均已结转确认...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

根据财政部于2022年9月30日发布的《关于加大审计重点领域关注力度控制审计风险进一步有效识别财务舞弊的通知》(财会〔2022〕28号)要求,针对收入确认存在的舞弊风险因素,注册会计师应严格核查收入的交易背景,关注是否存在复杂的收入安排,收入确认是否取决于较高层次的管理层判断等,详细查阅是否存在股权激励等可能构成舞弊...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以...

...隆达特种防护科技股份有限公司关于对上海证券交易所2022年年度...

1、本年新增大额借款的原因及合理性截至2022年12月31日,公司债务主要为金融机构有息负债,各项金融机构有息负债余额157,252.41万元,其中,民生银行(3.890,-0.02,-0.51%)5,875.03万元、华夏银行(7.150,-0.05,-0.69%)2,947.52万元为全额存单质押的合并内未到期票据贴现款,中国银行(4.910,-0.04,-0.81%)6,395.57万元...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账款票据日报表”、“收支日报表”、“零用金记账表”等等,一、出纳报告单的编制(1)出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等,也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次。(PS:现金和银行存款的总账...

银行余额调节表如何调整?

银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人