创金合信全球医药生物股票型发起式证券投资基金(QDII)2024年中期...

金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

...江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的...

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。????(十)??金融工具????金融资产...

易华录: 2023年年度审计报告

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。????(3)为合并发生的相关费用????为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,...

新奥股份: 新奥天然气股份有限公司审计报告

即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。??????????(3)外币报表折算方法????????????????????????????????????????????????????????-7-新奥天然气股份有限公司??2023??年度财务报表附注????对企业...

宝盈中证沪港深科技龙头指数型发起式证券投资基金2023年年度报告

金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

长江投资2017年年度报告(修订稿)

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益(www.e993.com)2024年11月13日。(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综...

东方红智远三年持有期混合型证券投资基金2023年年度报告

金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

有关可供出售的金融资产,这些知识你知道吗?

3、可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,应当计入当期损益(财务费用)。可供出售外币非货币性金融资产形成的汇兑差额,应当直接计入所有者权益(其他综合收益)。4、采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,应当计入当期损益(投资收益等);可供出售权益工具投资的现金股利,应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期...

浙江跃岭股份有限公司关于对深圳证券交易所2022年年报问询函的...

实际交割日,根据执行汇率与交割日外币即期汇率的差额计算远期结售汇合约累计损益,扣除上期末累计已确认的公允价值变动损益,计入当期投资收益。综上,公司为应对外汇波动风险开展远期结售汇衍生品交易的相关会计处理符合《企业会计准则》的规定。(六)年审会计师核查程序及核查结论...

五矿发展股份有限公司 2023 年半年度报告

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外...