申请办理增值税留抵退税,这25个问答一定要学习!

答:增值税一般纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,适用免抵退税办法的,办理免抵退税后,仍符合留抵退税规定条件的,可以申请退还留抵税额,也就是说要按照“先免抵退税,后留抵退税”的原则进行判断;同时,适用免退税办法的,相关进项税额不得用于退还留抵税额。问题9增值税一般纳税人取得退还的留抵税额后,应...

出口退税不退税的进项票要如何处理

如果因为无法取得专用发票而不能申请退税,就不需要通过申报系统进行退税申报。这时要区分两种情况:一是出口退税或免税商品,在增值税报表申报出口免税收入;二是出口不予退(免)税商品,在增值税报表申报应税销售收入,并视同内销计提销项税额。如果是暂时未取得专用发票,那么当月不用申报退税,待收到发票再申报即可。一般...

出口退税要分清“自产”与“视同自产”

如果A公司未准确申报“视同自产”业务类型,按照税法规定,其本次出口的外购货物,将按照免税申报进行处理,对应的进项税额须转出,税费成本将大幅提高。风险提示生产型的新能源汽车企业,要根据自己的实际经营情况,准确将自产货物和非自产货物进行区分。如非自产货物符合视同自产条件的,在办理免抵退税申报前,应提前咨询税...

【收藏】出口退税凭证被认定异常?一文教你如何处理

已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。二、尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的,应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理;适用增值税免退税办法...

生产出口企业的进项税处理

此部分税额需要从进项税额中转出。计算出口退税额度最大退税额=出口收入×退税率这是企业可以获得的退税上限。留抵税额的计算留抵税额=(进项税额-进项税额转出)-销项税留抵税额一定是借方余额,如果为贷方余额,则应交增值税。四、注意事项...

外贸企业退税的进项税如何处理

当确认出口收入时,同时转出对应的进项(www.e993.com)2024年12月18日。这部分应分别计入“应收退税款”和“销售成本”。此时的会计处理为:借记“应收账款/应收外汇”和“其他应收款-应收退税款(企业应收的退税款部分)”,贷记“主营业务收入-出口收入”和“主营业务成本”(不退税部分),同时借记“主营业务成本”(对应出口的相应货物成本),贷记“...

新型数电票预警!6月起,这10种情况不能再有了!会计赶紧自查!

买发票的相当于虚开发票，这种行为不仅进项税转出、税前调增，还要面临巨额罚款和滞纳金，甚至会受到刑事处罚。红线六：个人所得税上动歪脑筋2024年个税也是被稽查的重点，随着个税申报系统不断完善，冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。红线七：疏忽小税种很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，...

“两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释...

(四)虽有出口,但虚构应退税出口业务的品名、数量、单价等要素,以虚增出口退税额申报出口退税的;(五)伪造、签订虚假的销售合同,或者以伪造、变造等非法手段取得出口报关单、运输单据等出口业务相关单据、凭证,虚构出口事实申报出口退税的;(六)在货物出口后,又转入境内或者将境外同种货物转入境内循环进出口并申报出口...

“两高”共同发布→亮剑“阴阳合同”、“假报出口”等涉税犯罪...

(四)虽有出口,但虚构应退税出口业务的品名、数量、单价等要素,以虚增出口退税额申报出口退税的;(五)伪造、签订虚假的销售合同,或者以伪造、变造等非法手段取得出口报关单、运输单据等出口业务相关单据、凭证,虚构出口事实申报出口退税的;(六)在货物出口后,又转入境内或者将境外同种货物转入境内循环进出口并申报出口...

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2.问题指向:纳税人申报进项税额与进项税额控制额进行比较,若申报进项税额大于进项税额控制额,则可能存在虚抵进项税额,应重点核查纳税人购进固定资产是否抵扣;用于非应税项目、免税项目、集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务及非正常损失的购进货物是否按照规定做进项税额转出;是否存在取得虚开的专用发票和其他抵扣凭证...