“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,...

发票如何反向开?实用攻略,一文详解

答:资源回收企业销售报废产品适用增值税简易计税方法的,可以反向开具普通发票,不得反向开具增值税专用发票;适用增值税一般计税方法的,可以反向开具增值税专用发票和普通发票。资源回收企业销售报废产品,增值税计税方法发生变更的,应当申请对“反向开票”的票种进行调整。6、资源回收企业能否凭借反向开具的增值税专用发票抵...

接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?

若M公司不是A级纳税人,则需在接到通知时对增值税进项税额作转出处理。但应注意的是,假设M公司存在异议,仍可以向主管税务机关提出核实申请。如核实之后是符合相关规定的,即可继续申报抵扣。开灵科技税务风控监控系统解决方案1.发票事前管理:发票风险多维度监控核对发票抬头、税号、地址电话、银行账号是否准确,纸票...

【12366问答】如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票...

受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。2.如何在电子税务局发起红字发票信息确认单?答:纳税人登录电子税务局,在我要办税-开票业务-红字发票开具模块或者在我要办税-税务...

问:国家税务总局山东省税务局关于开展全面数字化的电子发票试点...

七、税务机关对使用电子发票服务平台开具发票的试点纳税人开票实行发票总额度管理。发票总额度,是指一个自然月内,试点纳税人发票开具总金额(不含增值税)的上限额度。(一)试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票、纸质专票、纸质普票、以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、增值税普通发票(卷票)、...

【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”

其中,《确认单》需要与对应的蓝字发票信息相符(www.e993.com)2024年11月20日。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。例3:2023年10月,J公司(试点纳税人)销售一批服装给K公司(试点纳税人),已开具带有“增值税专用发票”...

...变了!2024年最新税率表和抵扣规范发布!|海关|税额|销项|进项税...

(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。普通发票也能抵扣的情形非常繁杂,为了让大家能快速掌握,我们制作了视频来进行详解(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复印件也不能抵扣进项税。

月饼的税会处理|职工_新浪财经_新浪网

应交税费—应交增值税(进项税额—农产品(6.950,-0.24,-3.34%)加计扣除)贷:原材料应付职工薪酬3.完工入库借:库存商品贷:生产成本4.决定发放给员工作为福利借:管理费用、生产成本、制造费用、销售费用等贷:应付职工薪酬—非货币性福利注:在以自产产品或外购中秋礼品发放给职工作为福利的情况下,企业在...

我叫增值税,我又变了!2024年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!

这里需要注意两点:(1)一般纳税人如果会计核算不健全,或不能够提供准确税务资料,按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。(2)为了征管的要求,税局一般要求不得向小规模纳税人开具专票,以防止形成滞留票。但实务中小规模纳税人也可能会取得增值税专用发票,如果真的收到了...

火车票不用打印报销了!税局正式通知!

(1)没有纳税人识别号的增值税普通发票,不能报销!自2017年7月1日起,购买方为企业的,取普票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭(2)发票与实际业务不相符,如没有购进直接虚开,不能报销!(3)收到发票备注栏填写项目不全的费用发票,不能报销!