“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生...

外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计...

招待客户的业务招待费中的住宿费专用发票是否可以抵扣进项税?

1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此...

餐饮业涉税12问12答|财政部_新浪财经_新浪网

答:根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第二十七条第六项规定,购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。十一、企业购进餐饮服务如何入账?(一)计入“业务招待费”企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、...

非本单位的员工发生费用,能在本单位报销吗?税务局明确了!

也就是说,非本单位员工的差旅费(如火车票、飞机票等),即使标明了旅客的个人信息,也不能计算抵扣增值税。2.非员工报销“业务招待费”能抵扣进项税吗分情况:(1)企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!|税额|招待费|企业所得...

应交税费-应交增值税(销项税额)在实务工作中,以上的专票,不能抵扣认证进项税额,没有认证的话做账:借:销售费用-业务招待费(含进项税)贷:银行存款若是已经认证抵扣了,又没有做相应的销项税额的话,则做进项税额转出:借:销售费用-业务招待费(不含进项税)...

住宿与餐饮费能开在同一张发票上?3个大问题,千万注意!

住宿与餐饮、娱乐可以开在一张专票上,认证后将餐饮、娱乐部分的税额做进项税额转出。02关于住宿发票内容提醒:这张“住宿”发票不能报销(日常业务)发票样式:政策依据:《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公2017年第16号):销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开...

12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!

根据总局的答疑情况来看,只要企业发生的该笔住宿费与生产经营有关,并且未用于不得抵扣项目的,如用于集体福利、免税项目等等,取得增值税专用发票是可以抵扣进项税的。附:交通费增值税申报抵扣流程一、勾选抵扣(专票、电子普票)进入当地增值税发票综合服务平台,就可以进行正常勾选。对于电子普票及其他电子客票,...

餐费没附菜单一律不得报销?税务局明确!

2.餐饮费住宿费开在一张专票上怎么办?全额认证抵扣后,餐饮费部分做进项税转出处理,或在勾选平台上直接进行更改有效税额,只勾选抵扣住宿费部分,不勾选抵扣餐饮费部分。3餐费税前扣除是如何规定的?可以全额扣除吗?餐饮费属于业务招待费的,按照发生的60%进行税前扣除,并受到收入总额0.5%的限制,不计入招待费的...

收藏| 关于发票的这些事儿,你要知道

答:不是的。根据规定,红字增值税专用发票不需要认证。纳税人初次购买增值税税控设备,根据政策可以全额抵减应纳税额,因此也不需要进行认证。同时,一般纳税人取得的用于免税事项、简易征收事项和集体福利、个人消费等事项的进项,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣。具体有关不得抵扣的进项税额,可参考财税〔2016〕36...