...促规范 稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何...

如果是一般纳税人,购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。如果是小规模纳税人,由于不得抵扣增值税进项税额,故购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

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视同销售,收入调增,成本为什么是调减?

但是如果用于支出的费用有扣除限额(比如业务招待费等),那么在这种情况下,因为视同销售调增应纳税所得额同时,税务上因为视同销售调增额同时只允许限额扣除增加的支出的部分,这一增一减,中间是有差额的,如果你没做视同销售,实际上就没有调整到位,这个时候你是面临纳税风险的,少调整了。所以,如果忘记做企业所得税...

因31万普票,税局突然找上门!即日起,超过这个数=坐牢,会计可要小心...

3、如果发票有问题,尽快作进项税转出,相应的企业所得税也要做纳税调增处理。4、如果账簿的问题,存在两套账的尽快两账合一,避免不必要的麻烦。5、请谨慎对待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都不再孤单,他们可能相互印证,从而成为税务稽核的...

【权威发布】签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

(二)依法不需要在登记机关办理设立登记或者未依法办理设立登记的纳税人,发生应税行为,经税务机关依法通知其申报而不申报纳税的;(三)其他明知应当依法申报纳税而不申报纳税的。扣缴义务人采取第一、二款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照刑法第二百零一条第一款的规定定罪处罚。扣缴义务人承...

签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

(二)依法不需要在登记机关办理设立登记或者未依法办理设立登记的纳税人,发生应税行为,经税务机关依法通知其申报而不申报纳税的;(三)其他明知应当依法申报纳税而不申报纳税的(www.e993.com)2024年12月19日。扣缴义务人采取第一、二款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照刑法第二百零一条第一款的规定定罪处罚。扣缴义务人承...

31万普票引税局突袭!会计注意:超此限额,法律风险骤增,务必谨慎行事!

3、如果发票有问题,尽快作进项税转出,相应的企业所得税也要做纳税调增处理。4、如果账簿的问题,存在两套账的尽快两账合一,避免不必要的麻烦。5、请谨慎对待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都不再孤单,他们可能相互印证,从而成为税务稽核的...

发票已证实虚开,善意受票方仍可主张企业所得税税前扣除!

对于纳税人善意取得虚开的增值税发票，相关业务成本支出能否在企业所得税税前扣除，长期以来在税企之间存在较大争议。在税收征管实务中，部分税务机关认定企业善意取得虚开发票后，不得做相应税前扣除，应补缴企业所得税；而纳税人则认为，企业真实、合理发生的支出应准予税前扣除，要求其补缴企业所得税有违实质课税原则...

税务公益课堂第六讲:企业所得税汇算清缴前的风险如何应对?

王梓颖:有些企业是有的。企业所得税前扣除的基本原则之一就是相关性原则,必须是同企业经营直接相关的支出才能在所得税前扣除。如果同企业经营没有关系,那就不应当由本企业承担,在企业所得税这方面应该进行纳税调增。主持人:那您给我们举两个典型的例子我们了解一下。

发票备注栏不全被调增436万元并处罚款!即日起,填写标准按这个来...

如果企业已经抵扣了,需要进行增值税进项税额转出。政策依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条风险3:企业所得税风险企业取得填写不规范、不符合规定的发票,不得作为企业所得税的税前扣除凭证,无法在企业所得税税前扣除。政策依据:《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务...