财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...
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3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
切记!会计离职,不完成这两项交接,违法!
(2)、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点;对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。(3)、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。
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职位描述:熟悉国家财经政策和会计、税务法规,熟悉银行结算业务,会计报表的处理;熟练操作办公软件,熟悉各财务软件系统;负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;具有良好的职业操守及团队合作精神,较强的沟通、理解和分析能力。职位要求:本科及以上学历,(持有初级及以上会计证书可适当放宽...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
二、银行存款余额调节表的编制(www.e993.com)2024年9月16日。西安会计培训第三次提到了,必须得会,实际工作中出现未达账项是常有的,出纳如果不会编余额调节表,天天就等着一堆错账、乱账吧。深圳会计网就再啰嗦一遍了。未达账项不外乎以下四种情况:①企业已经收款入账,银行尚未收款入账的款项。
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人
产教融合,铸魂赋能:长沙理工大学做实做细新文科“实践育人”新模式
在国家能源集团湖南电力有限公司,队员们学习了银行存款余额调节表和银行明细账的编制和导出,使用公司司库管理系统,进行银企对账。实践队员肖雨婷表示,在学校里编制银行余额调节表是根据公司业务来进行编制,找出企业未付银行已付等交易。但在实际操作中却是在系统里导出银行流水和公司记账记录进行自动对账,自动对账之后...
北京市国有文化企业资产损失财务核销管理办法
(四)涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料;(五)企业清查出的存款中,金融机构已付、企业未付的款项,根据清查基准日的银行对账单及相应的银行存款余额调节表,要逐笔查明银行已付、企业未付的原因,确认与收款人的债权债务关系,核实情况分清责任,对不能收回的款项,比照应收账款坏账损失的认定要求,进行损失认定。
深圳发展银行股份有限公司2005年年度报告
即:调整后的每股净资产=(年度末股东权益-3年以上的应收款项净额-待摊费用-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数(三)境内外审计重要财务数据及差异1、本年度境内外审计重要财务数据及差异调节表(货币单位:人民币元)2005年12月31日2005年度项目净资产净利润法定会计报表(按中国会计准则)5,043,041,955...