(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...

银行余额调节表如何调整?

一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账...

countif在对账及银行余额调节表中的妙用

在刚参加工作的第一年,有个很头疼的问题需要处理,那就是要做银行余额调节表,当时部门的同事基本靠肉眼来识别,最多用个排序,效率太低,后来寻求函数来解决,就发现了countif这个函数。在实际工作中,往往银行流水是比较大的,为了方便演示,我做了个简化的银行余额调节表企业账与银行账的底稿,企业与银行的借贷...

填制银行余额调节表的方法与流程

银行余额调节表是财务人员日常工作之一,如果月末发生账务上的问题,一定要及时进行编制。一方面可以使财务人员的工作清晰明了,另一方面调节表也是审计必查的资料之一。但是需要注意的是,银行存款余额调节表只是附属资料,起到的作用仅仅是核对账目,不能对银行存款账面余额进行实际修改,不属于原始凭证。

未达账项余额调节表的编制

未达账项余额调节表的编制方法是：在银行与开户单位的账面余额的基础上，加上各自的未收款减去各自的未付款，再计算出双方余额，通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数(www.e993.com)2024年11月8日。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...

银行存款余额调节表能作为调账的依据吗

问题银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?解答银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。我要纠错责任编辑:zoe

经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是什么

A.企业的银行存款账面余额B.银行对账单上的企业银行存款余额C.企业可动用的银行存款数额D.会计报表中反映的银行存款余额查看答案解析正确答案:C自考365网校答案解析:经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是企业实际可动用的银行存款金额。

银行余额调节表审查的主要内容

银行余额调节表审查的主要内容(1)根据银行对账单、银行存款日记账和总账上的结账日余额核对银行存款余额调节表上调节前的相对应余额,查证列示是否正确。(2)将银行对账单记录与银行存款日记账记录逐笔核对,核实调节表上各个调节项目的列示是否真实完整。任何漏记或多记调节项目的现象均应引起审查人员的注意。

山东国资委发文:省属国企要积极发展供应链金融业务,为供应链上的...

将银行预留印鉴分开保管,及时安全存放于保险柜。按月开展银企对账,已建立银企直联的企业要开展银企自动对账,由非出纳人员编制银行存款余额调节表,发现差异后要立即核实处理。全面管控银行账户,严禁设立“小金库”及出租、出借账户,杜绝资金体外循环。3.严格现金流和资金预算管理。加强现金流管理,把严格控制企业提现作为...