作废清税证明!恢复税务登记!2024年6月起,企业注销大改!
已经销售的货物不做账、不开发票,隐瞒销售收入,同时销售成本不结转,导致账面存货数大于实际库存数。该行为涉嫌偷税,有此情况的企业要当心了,需马上进行自查,并补缴增值税、企业所得税等税款,被税务查到就后果严重了!2、存货已经损毁存货损毁需查明原因,如果有充分证据证明属于合理损耗,那么增值税无需处理,损失也...
税务局预警!2024最新预警指标来了!|会计|纳税|增值税|企业所得税|...
2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。注意:零申报次数大于50%就会触发预警!!!系统...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”...
2023年6月税收相关热点问答
答:按照《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条的规定,纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部...
深化增值税改革100问
答:不可以。纳税人在2019年3月31日前尚未抵扣的不动产进项税额的40%,自2019年4月所属期起,只能一次性转入进项税额进行抵扣。15.我单位2019年4月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额还需要分两年抵扣吗?答:不需要,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人取得不动产的进项税额不再分...
虚开增值税专用发票犯罪数额及损失的认定
一般来说,为他人所开具的销项增值税专用发票的数额总是大于让他人为自己开具的进项增值税专用发票的数额,否则就不存在货物增值和纳税问题,也不可能向税务机关申报并抵扣(www.e993.com)2024年10月26日。因此,在处理虚开增值税专用发票案件时,对于为他人虚开销项增值税专用发票,为了掩盖其犯罪事实,又让他人为自己虚开进项增值税专用发票的,往往只按较...
【收藏】深化增值税改革100问,快来看看吧!
答:需要分别核算。未分别核算的,统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。14.我单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,我单位能否在2019...
国家税务总局深化增值税改革即问即答系列
答:按照现行政策规定,航空代理公司收取的退票费,属于现代服务业的征税范围,应按照6%税率计算缴纳增值税。你公司因公务支付的退票费,属于可抵扣的进项税范围,其增值税专用发票上注明的税额,可以从销项税额中抵扣。三、请问纳税人为非雇员(如客户、邀请讲课专家等存在业务合作关系的人员)支付的旅客运输费用,能否抵扣进...
深化增值税改革100问:哪些增值税应税行为适用9%税率
答:需要分别核算。未分别核算的,统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。14.我单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,我单位能否在2019...
提醒!增值税最严比对开始施行,这些规则和你遇到的问题我们都为你想
1、销项比对。当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。纳税人当期申报免税销售额、即征即退销售额的,应当比对其增值税优惠备案信息,按规定不需要办理备案手续的除外。2、进项比对。(1)当期已认证或确认的进项增值税专用发票(以下简称“专用发票”)上注...