申请办理增值税留抵退税,这25个问答一定要学习!

下称39号公告)规定,同时符合以下条件的纳税人,可以按39号公告规定向主管税务机关申请退还增量留抵税额:(1)自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;(2)纳税信用等级为A级或者B级;(3)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、...

关于《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》的解读

如果E公司于10月6日9时完成2024年第三季度所属期增值税申报并比对通过,则10月6日9时前(即未完成第三季度所属期增值税申报前)可使用额度仍为2万元(9月剩余发票额度2万元<10月发票总额度10万元)。10月1日至6日9时,如果E公司实际已使用额度为2万元,则10月6日9时(即完成申报)后的剩余发票额度为8万元(10...

关注!2024年12月1日起全国实施“数电发票”,要点解读!

如果E公司于10月6日9时完成2024年第三季度所属期增值税申报并比对通过,则10月6日9时前(即未完成第三季度所属期增值税申报前)可使用额度仍为2万元(9月剩余发票额度2万元<10月发票总额度10万元)。10月1日至6日9时,如果E公司实际已使用额度为2万元,则10月6日9时(即完成申报)后的剩余发票额度为8万元(10...

【轻松办税】一文带你了解新电子税局如何进行出口退(免)税备案...

点击我要查询-一户式查询-出口退税相关信息查询-退税审核进度查询功能菜单。进入查询模块后可通过输入“事项名称”、“申请时间”、“所属期”、“申报批次”、“事项状态”筛选项进行筛选查询。找到对应事项后点击查询按钮可查看流程受理状态,点击文书下载按钮可下载税务机关电子送达的相关...

国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告(全文及解读)

若蓝字数电发票已用于出口退税勾选和确认的,需操作进货凭证信息回退并确认通过后,由开票方发起红冲流程,并直接开具红字数电发票。受票方已将数电发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字数电发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。十、受票方取得...

出口退税所属期是什么?怎么填写出口退税申报系统中的所属期?

如果是在当月申报期结束至次月申报期结束进入申报系统时，比如，7月22日登陆（即2019年的7月15日后至2019年8月15日之前），此时是要申报2019年7月的退税，因此要用201907作为所属期(www.e993.com)2024年12月18日。登陆时填写所属期后，在录入出口明细时会默认为这个所属期，如有问题可以手动修改。二、外贸企业规则：在外贸企业出口退税申报...

申报期仅剩1天!!!这份延期申报指南赶紧拿去使用

1.进入外贸企业出口退税申报系统,用户名:SA,密码为空2.录入企业信息(如您公司电脑上已安装并使用过申报系统,则无需录入)3.在“在当前所属期”内录入所属期(注:建议录入“201812”)4.进入系统后,首先点击系统左上方的“外贸企业出口退税申报系统2.1版”按钮,检查左下角显示的申报系统版本及商品代码库版本...

「涨知识」出口企业首次申报注意事项有哪些?一文来了解

如果申报系统中提示示“发票没有信息”，那就是尚未取得稽核相符数据。3.确认出口退（免）税申报的所属期。由于外贸企业在申报退税时，有不同年度的数据，如外贸企业有2020年出口的和2021年出口的海关出口报关单，在申报时，需要将不同年份的海关出口报关单分开申报。2020年的数据以“202012”的申报年月进行申报，而...

...开专用发票后发现开票有误,作废或者开红字发票后如何办理退税?

进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”

(1)按月进行增值税申报的试点纳税人在每月月初到完成上个所属期(即上个月)申报前当月发票总额度的可使用额度为上月剩余发票额度,且不超过当月发票总额度;完成上个所属期(即上个月)申报且比对通过后可使用额度为剩余可用发票额度。(2)按季进行增值税申报的试点纳税人在每季季初到完成上个所属期(即上个季度...