武钢股份(600005)_定期报告_公司资料_新浪财经
2、公司法定代表人:邓崎琳3、公司董事会秘书:赵浩电话:027-86802031传真:027-86306023e-mail:wiscl@wisco联系地址:武汉市青山区沿港路3号武汉钢铁股份有限公司董事会秘书室公司证券事务代表:刘国富电话:027-86807873传真:027-86306023e-mail:wiscl@wisco联系地址:武汉市青山区沿港...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
每月由专人将各账户的银行对账单和银行日记账逐笔核对,对未达账查明原因并编制余额调节表,保证调节后相符。综上所述,公司对子公司以业务环节为核心进行管控,全面增强对子公司尤其是境外子公司的管理与监督。建立和完善内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,有利于保证公司合理有序的进行经营活动,提高...
浅谈余额调节表在审计中的运用
如果发现两者余额不一致,除了单位或银行记账差错外,还可能存在未达账项,这就需要编制银行余额调节表,以确定单位在银行存款户的实际余额。从银行存款账户人手,是审计常用的方法之一。银行存款审计的主要内容是检查银行存款的账面余额是否真实、银行存款收支业务是否合法。检查时,可以利用被审计单位已经编制好的银行余额调节...
会计师事务所未能发现虚增银行存款舞弊,被没一罚二合计300余万元
复核认为,编制银行余额调节表的目的在于核对银行存款科目企业账目与银行账目的差异等,编制银行调节表本身为稽核工作,且中兴财光华《了解货币资金管理流程、穿行测试及控制测试汇总表》中也对出纳人员不得兼任稽核工作作出了规定。实际上,没有证据显示中兴财光华对柏堡龙2018年各月柏堡龙银行存款余额调节表的编制人都为陈某...
银行存款审计
4.按月编制银行存款余额调节表,以做到账实相符。5.加强对银行存款收支业务的内部审计。按照我国现金管理的有关规定,超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。因此,企业应建立相应的支票申领制度,明确申领范围、申领批准及支票签发、支票报销等。对于支票报销和现金报销,企业应建立报销制度。报销人员报销时应当有正...
财务负责人有什么风险?如何规避?
③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对(www.e993.com)2024年9月16日。④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚,与登记簿...
交通银行股份有限公司2010年年度报告摘要
3.3中国会计准则与国际财务报告准则财务信息差异调节表本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2010年1月1日至12月31日止年度的净利润和于2010年12月31日的股东权益无差异。§4银行业务数据信息
协鑫集成科技股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年度报告问询...
3.取得资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在提前确认收入的情况;4.结合对资产负债表日应收账款的函证程序,检查有无未取得对方认可的大额销售。经核查,会计师认为:公司2022年度营业收入确认期间恰当,符合《企业会计准则》的规定。(2)请你公司结合国外地区营业收入主要国家、地区光伏产品市场情况,说明你公司国外...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司关于控股子公司为其全资子公司...
公司同控股股东及其下属公司日常关联交易较少,公司根据实际结算需要和资金存放情况,自行决定通过财务公司或商业银行结算。公司每半年获取财务公司相关资料并编制财务公司风险评估报告。公司所存放资金可自由支配,不存在任何限制性用途,不存在非经营性资金占用,公司可随时调回财务公司资金。
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出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...