财政部办公厅就《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》征求意见
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。第二十三条短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超...
皇氏集团股份有限公司
(六)分别列示按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款及其他应收款,说明其形成原因、形成时间、账龄、交易对方的偿债能力、对其按计提坏账准备的依据,并说明上述坏账准备计提的充分性及合理性;公司回复:1、2023年末前五名应收账款计提坏账准备明细:■2、2023年末前五名其他应收款计提坏账准备明细:■基于上...
东方红益丰纯债债券型证券投资基金2023年年度报告
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。4、本基金于2023年03月23日增加东方红益丰纯债债券C类份额,东方红益丰纯债债券C类份额报告期间为2023年03月23日-2023年12月31日,自东方红益丰纯债债券...
东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较东方红睿玺三年定开混合A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值阶段长率标准差基准收益准收益率标...
初级会计考试公式-资产负债表公式
初级会计考试公式-资产负债表公式:2022年初级会计考试将于2022年5月7日至11日,5月14日至15日进行,考生们正在紧张备考学习中,新东方财经教育为考生分享初级会计备考资料,帮助考生高效备考。一)根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金...
任泽平:从央行资产负债表看货币调控
按照2019年1月央行资产负债表的结构来看,央行资产方主要包括对外汇占款(57%)、对政府债权(4%)和对其他存款性公司债权(30%),负债方主要是货币发行(21%)、其他存款性公司存款(63%)和政府存款(8%)(www.e993.com)2024年10月17日。资产端的科目主要体现央行的资产配置,即央行资产主要配置于国外资产和其他存款性公司债权。负债端科目体现央行基础...
蜜蜂源财务软件V7期末处理使用指南
万能转账:含自动转账:设置常用的转账凭证模式、生成转账凭证;自动转账可实现:一对多、多对一甚至多对多的转账关系;可转总账科目;可分币种、分核算项目转账;可有多个转入科目,可自动分配转出、转入比例;可根据某个科目的余额或借贷发生额取数结转。期末调汇:根据期初与期末外币汇率的不同,对外币核算的科目余额进行汇率...
财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度
使用人民银行再贷款存款时,借记“购入贷款”、“购入贷款应收利息”等科目,贷记本科目。三、本科目期末借方余额,反映公司存放在人民银行的款项。1101短期投资一、本科目核算公司购入的各种能够随时变现,并且持有时间不准备超过1年(含1年)的有价证券,包括股票、债券等。公司购入不能随时变现或不准备随时变现的有...
腾讯财付通会计核算系统原理与架构
保证总账各科目余额应与同科目各分户账余额相同,科目总账余额必须等于其对应的分户账相应余额总和,以此验证会计账内部数据一致。2.3.系统架构从下向上来看最底层对资金账务系统的流水进行采集作为记账凭证。准实时核算层根据记账凭证记分户账和总账,并进行会计核对,核对结果上报各安全平台,记账数据以文件形式落盘...
账务核心设计方法|会计|总账|分录|明细账_网易订阅
就是根据会计准则校验所有记账的借贷是否相等,来确定记账是否正确的校验,我们一般按照一级科目进行校验,得出试算平衡表。9.期末结转到了会计期末,损益类科目的余额是要清零的,也就是全部转入利润科目,这个过程就是结转,将一个科目的余额转入另一个科目。