增值税发票64个实务问题

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统...

【实用】代开的专票作废或红冲后,如何网上申请多缴税款退税?

您好,您的这种情况不符合发票作废条件,需要开具红字专用发票。对无需重新开票的,按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵减下期正常申报税款。政策小课堂代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的,按照专用发票有关规定处理。代开专用发票后发生退票的,税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负...

...专票还是普票?税务局明确了!以后这些不是专票的也可抵扣增值税!

综上,一般纳税人企业近期员工出差取得住宿费和改签费退票费的增值税专用发票、旅客运输费(专票、电子发票、飞机电子客票行程单、火车票、注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票),其出差目的只要不属于上述政策不得抵扣进项税额的情况,进项可以抵扣;反之,则不能抵扣。另:即使取得餐饮的增值税专用发票也不能抵扣进项...

终于不用快递了!专票电子化利好B2B交易

当然，专票电子化要真正普及开来可能还要经历一段漫长的路，实际上，为了适应数字经济发展和税收现代化建设的需要，国家税务总局从2015年就已开始分步推行增值税电子普通发票。进入2020年9月以来，在宁波、石家庄和杭州新办纳税人中先后开展专票电子化试点。“现在还在试运行，我们可以选择纸质发票，也可以选择电子发票。...

国家税务总局深化增值税改革即问即答系列

答:按照现行政策规定,2019年6月30日前(含2019年4月1日前),纳税人出口适用增值税免退税办法的货物,购进时已按调整前税率征收增值税的,执行调整前的出口退税率,购进时已按调整后税率征收增值税的,执行调整后的出口退税率。该企业4月5日取得国内供货企业为其开具的税率为13%的增值税专用发票,按照上述规定,应适用...

明确了!员工出差车票抵扣增值税内容!不是每张车票都可抵扣!

答:小规模纳税人可以将项目开在一张发票上;而对于一般纳税人,因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项税额,餐饮、娱乐等不可以抵扣,所以要将住宿与餐饮、娱乐等分别开票,住宿开具增值税专用发票,餐饮、娱乐等开具增值税普通发票;一般纳税人如果将住宿与餐饮、娱乐开在一张专票上的,应在认证后将餐饮、娱乐...

税率下调后有大影响!4月30日前,这8件事情抓紧时间做

至于发票管理系统中老税率是否还存在,尚不可知,考虑到销售退回等情形,有专家预计,会给出预留方案,但是不一定对纳税人开放。3、增值税纳税义务发生时间、发票开具时间以及纳税申报时间的关系:(1)当月发生纳税义务,当月开具发票,次月申报期申报纳税。(2)当月开具发票,当月发生纳税义务,次月申报期申报纳税。

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回复:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条第(一)项规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以...

不得不说的50个发票问题,值得收藏!

可见,一个正常的一般纳税人餐饮企业本身对客户开具发票不违反现行税收政策规定,下游企业取得这家餐饮企业开具的增值税专用发票后必须注意不得抵扣。有的同学会问,如果你餐饮企业开具了专票,人家下游企业自行抵扣了,你难道没有责任?我们说,在这个问题上,我们税法不搞“连坐”,不可误读。