最高人民法院:代理转口贸易中未如实报关行为的定性

裁判摘要:在代理转口贸易中不如实报关的行为,不构成走私普通货物罪。走私普通货物罪在客观上表现为逃避海关监管,偷逃税款,造成国家税收损失的行为。走私普通货物行为不同于走私国家禁止出口的文物、黄金、白银等贵重金属和国家禁止进岀口的珍贵动、植物及其制品及淫秽物品等其他违禁品的走私行为,其社会危害性不仅表现在...

在代理转口贸易中未如实报关的行为不构成走私罪

宋世璋不如实报关的行为属违法行为,但依海关有关规定,货物转口并不产生税赋,且宋世璋垫缴的24万元税款在货物出口后不产生退税,公诉机关出示的证据材料亦不能证实宋世璋不如实报关的违法行为可获取非法利益,故指控宋世璋具有走私犯罪的主观故意并造成偷逃税款77万余元的危害结果均证据不足。被告单位诉讼代表人及辩护人...

转口贸易业务模式及税会处理

由于转口贸易会造成货物流和资金流不匹配的情形,可能造成虚构贸易背景跨境套利、资金非法流出等违规行为,建议相关部门或有关单位,凭借“了解客户、了解业务、尽职审查”为内容的展业三原则,做好对整个贸易链上的单据流、资金流、货物流的监控与核查。对于单据流来说,中间商与上下游公司之间的交易合同应是需要重点审核...

掌握外汇体系玩转跨境套利(附案例介绍)

再加上制度和市场方面的一些障碍(比如外汇管制、贸易商准入、补贴等)也会加剧致信息不对称。信息不对称客观存在且无法消除,市场完全有效假说不成立。也就是说,只要信息不对称客观存在,市场就不可能完全是有效的,就会存在市场价格机制失灵的时候。因为信息不对称客观存在,市场失灵不可避免,我们就要理解什么叫价值、什...

上海自由贸易港方案已上报:不报关不完税、转口贸易不受限制

据经济参考报13日报道,上海市已将建设自由贸易港的方案报送至国家有关部委征求意见。与自贸试验区相比,自由贸易港有望在一线(国境线)放开方面取得新突破,将取消或最大程度简化入区货物的贸易管制措施,有望实现不报关、不完税、转口贸易也不受限制。此外,国际融资租赁等离岸产业也将成为上海自贸港的一大亮点。除上海...

海运货物上海港转口贸易清关公司(转口贸易报关手续介绍)

洋山港的操作和外港的操作流程也不一样(www.e993.com)2024年12月19日。进洋山的集装箱需要先报关才能进港，和外港是反的，这与洋山港的地理位置有一定的关系。洋山港靠东海大桥和浦东新区相连，东海大桥建设总长32.5公里，是名副其实的“世界之桥”，也是继杭州湾大桥之后世界第二长跨海大桥。所谓纯粹转口贸易系指中转的第三国的中间商对进口...

【保税区】仓库加工包装后复出口和第三国转口贸易操作流程

另外一种情况是:大量物美价廉的中国出口产品出口到国外,对进口国的相关生产行业形成冲击,因此,不断有中国出口产品在国外遭到反倾销,这些遭到国外反倾销的产品在进口国的进口商申报进口时,要征收反倾销税,他受到的是进口关税额外税赋提高的阻拦。配额问题和国外反倾销问题成为中国出口贸易的两大拦路虎。他们的一个共同...

上海自贸港方案上报:不报关不完税转口贸易不受限

不报关、不完税、转口贸易不受限制自由贸易港上海方案已率先上报部委上海自贸港贸易限制将大松绑浙江福建广东等多地启动自由贸易港探索《经济参考报》记者日前采访多位参与上海自贸试验区的一线建设者和专家学者获悉,上海市已将建设自由贸易港的方案报送至国家有关部委征求意见。与自贸试验区相比,自由贸易港有望在...

仓小二带你“玩转”保税仓库

生产及物流要素、资源慢慢聚集后,特色产业会吸引更多的国内、国际(含中转)货物进入,形成互相依赖、促进的良性循环。在枢纽港附近,保税仓库及国际贸易中间商可以利用处于国际主航线、发达的国内运输网络、暂不缴纳进口税费及免许可证等优势,开展国际转口及中转业务。进口货物进入保税仓库短暂仓储后,择机再出口到临近国家...