所得税会计!!!

“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...

【会计实操】1笔分录掌握交通运输业账务处理~

购买燃油卡,实质是一种预付费行为,并不能取得发票,也不能确认业务,应作预付款处理。借:预付账款贷:银行存款2、支付货运车维修费借:劳务成本-运输成本贷:库存现金3、确认收入借:银行存款贷:主营业务收入-运输收入/仓储收入/装卸收入应交税费——应交增值税(销项税额)4、成本分录:如公司根据燃料...

注册会计师视角:董宇辉两年收入 6 个多亿是如何计算出来的

而且各自所创造的利润也不一样,将他们的薪酬简单对比,显然是错误的、不公平的。根据东方甄选近三年在港交所所发布的相关公告及网上相互印证的相关信息估算,董宇辉在东方甄选两年多的工作时间里,获利6.61亿元(东方甄选2023、2024财年直播带货业务版块账面净利润为10.48亿元,年均人数为1493人),包括薪酬、股份、50%分...

凤凰传媒:由于所得税优惠政策取消引发的相关会计调整对公司2023年...

且公司有大量的现金可以加大分红力度,可以更好的回报全体股东。建议贵公司增加分红,全体股东分享国家发展公司发展的红利。公司回答表示,感谢您的建议!由于所得税优惠政策取消引发的相关会计调整对公司2023年的利润增长贡献较大(详见《凤凰传媒2023年度业绩快报公告》(2024-002)),这部分利润并无对应现金流入。公司高度重...

来自CPA的毒打,你还吃得消吗?——#搞懂所得税会计#之负债的计税...

会计和税法允许扣除这笔维修费的期间不一样,导致两个口径下负债价值差异100万,利润差异100万。到现在,一切都很通顺了。由于会计和税法规定的不同,导致了有些成本/费用虽然当下在会计口径上已经确认,但在税法口径上并不能确认。二者的差异就在于,针对某些成本/费用,会计认为可以在当下扣除,而税法认为要在未来才...

学CPA最恐怖的三个字就是:“你以为”——#搞懂所得税会计#之预收...

一个热知识是,税法口径的利润表是在会计利润表的基础上调整而来的:2023年,会计口径下的利润表是收入0,成本0,利润0;而税法认为此时的收入不是0,是50亿,于是直接纳税调增50亿,这50亿直接在当下就要交税了(www.e993.com)2024年11月1日。等到2025年交房后,会计确认了这50亿收入,而这50亿早在2023年就已经交过税了,2025年就不必再交一次...

复星医药(600196)2023年年报简析:净利润减36.04%

存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理,注意即将到期的长期借款规模,其他应付款...

个税降了!减半!自9月21日起施行!

1、会计利润计算的应纳税额大于核定税额,还是按核定征收。2、纳税人的生产经营主营业务发生重大变化或者应纳税所得额或应纳所得税额增减变化达到20%的,应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。3.采用应税所得率方式核定征收企业所得税的,按照核定应纳税所得额乘以适用税率计算应纳所得税额。

个税,降了!9月21日起执行!_征收_企业_纳税人

1、会计利润计算的应纳税额大于核定税额,还是按核定征收。2、纳税人的生产经营主营业务发生重大变化或者应纳税所得额或应纳所得税额增减变化达到20%的,应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。3.采用应税所得率方式核定征收企业所得税的,按照核定应纳税所得额乘以适用税率计算应纳所得税额。

《新〈公司法〉实施要点问答66条》之五:股东权利及股权转让制度篇

股东知情权涉及公司与股东之间的利益平衡,在保护股东权利的同时亦应兼顾公司整体利益,以避免股东滥用知情权损害公司利益。会计凭证包括原始凭证和记账凭证,能直接反映企业动态的经济业务。通过查阅公司会计凭证,股东能更直接了解公司的经营情况,有利于减少信息不对称给股东合法权益保护带来的消极影响,一般情况下会计凭证也是...