数字化变革下企业司库资金集中管理模式探析
通过获取银行的银行对账单和核算系统的现金日记账数据,采用银企对账微服务应用,按照金额、流水、凭证号组合设置为对账规则,实现银企自动对账,对于未达账项,出具银行余额调节表。归集集中管理1.资金池管理集团资金池主要建立集团的资金池管理体系,以集团司库中心、财务公司、资金中心为平台,在集团层面形成完整的集团资金...
被审计单位常用的148项舞弊手段|账务|现金|错弊|信用卡|应收款...
8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰从企业银行账户套取现金的行为,抱着侥幸心理故意将银行存款日记账和银行对账单中的同一笔发生额进行涂改,以达到保持两者相符的假象,掩人耳目。9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,用企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。10.隐藏银行收款通知...
(上接D31版)浙江华铁应急设备科技股份有限公司 关于收到上海证券...
(6)检查标的公司大额银行流水情况,检查对账单金额与账面金额是否一致、银行流水对方户名与账面记载名称是否一致、交易是否有合理的商业理由;(7)执行收入、成本、费用截止性测试;(8)对租赁成本进行复算,确认租金计算的完整性、准确性;(9)取得标的公司期间费用明细表,分析期间费用结构及变动合理性;...
泗洪长白班文员,会计等合集!|五险|社保|满勤奖|泗洪县_网易订阅
1.审核现金日记账,记账,编制现金流量表;2.银行贷后业务、保后业务对接;3.审核报销、费用合同,编制相关凭证,每周完成凭证录入;4.审核费用、控制预算,并提出合理化建...会计3500-6000元/月交通补贴|医保|社保|年终奖|节日福利|年假|婚假|交五险|福利好|环境好企业名称:宿迁国正财务管理有限公司...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K。如下所示。通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,...
某银行违规划转上市公司母子专用资金3亿元,还涉嫌伪造对账单问题
三、该分行涉嫌伪造“18秋林01”募集资金专户明细对账单问题(www.e993.com)2024年7月23日。关于该募集资金专户明细对账单,按照《募集资金专户监管协议》第七条约定:“……乙方应在收到丙方出具的询证函的2个工作日内,无偿出具募集资金专户明细日记账、原始凭证和银行对账单,并当保证上述资料内容真实、准确、完整”。该分行明细对账单需由...
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
(1)瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司货币资金项目执行的主要审计程序如下:a.对货币资金明细账与总账、报表数的金额是否相符;b.监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;c.获取银行存款明细表,取得银行对账单及调节表,审计人员亲自函证当期所有银行存款账户(包括零余额...
银行风控总结:授信前须问企业100个问题(最新最全)
33、企业流动资产和流动负债是多少?流动负债与流动资产的差额是多少?流动负债过高是否有短贷长用的现象?34、货币资金中保证金存款和已冻结的定期存单存款有多少?货币资金与抽查的现金日记账、银行日记账、银行对账单是否相符?35、应收账款明细是什么?一年以上账龄的应收账款有多少?应收账款坏账有多少?是否按财务制...
银行存款的检查应注意什么
2、银行存款实存数额的审查在查明企业向银行开立结算户的手续符合规定,账目设置符合会计制度要求的基础上,要求被检查企业把截止检查前一日的银行存款收付凭证全部记入银行存款日记账,并直接加计累计数,结出银行存款结余额;到企业开户银行取得截止检查前一日的银行对账单;根据银行对账单和企业银行存款日记账,编制银行...
从银行存款余额调节表发现税收问题
企业可按开户银行或存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。银行存款日记账应每月至少与银行对账单核对一次,如果出现差额,要将银行存款余额调节表重新调整,同时还要对未达账项进行必要的账务处理。该科目与税收有关联的事项,主要分为三类:一是用银行存款支付或...