深圳市中装建设集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函 回复...
4、获取银行对账单及余额调节表,对银行账户实施函证,函证项目包含期末货币资金余额、资金是否受限、是否属于资金归集、银行借款情况及抵押、担保情况等,并由审计人员对函证过程进行控制;5、对重要银行账户实施资金流水双向测试,并检查大额收付交易;检查是否存在未入账的款项,关注是否存在关联方资金占用、利用员工个人账户...
铜陵精达特种电磁线股份有限公司2024年第一季度报告
6、获取境外资金银行对账单及余额调节表,对银行账户存款100%实施函证,并由审计人员对函证过程进行控制,上述函证均已回函且相符;7、了解境外资金相关的内部控制,并测试相关内部控制的有效性。经核查,我们认为:受限货币资金对应的银行承兑汇票、福费廷以及质押存单产生的融资主要用于支付材料货款及内部交易结算,不存在为...
IPO-银行资金流水方案
12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节表项目的真实性13、中介机构将在针对自然人核查对象或法人核查对象负责人进行访谈,访谈内容包括但不限于:大额资金往来背景及原因、报告期内销户原因等。一、时间表及分工:阶段事项及具体需...
企业内部控制规范案例分享
(4)对账单由出纳从银行取得,提供了伪造对账单的可能。(5)凭证保管不善,会计已开好的7笔收汇转账单(记账联)被李敏隐匿,造成此收入无法记入银行存款日记账中。(6)发现问题追查不及时。在清理逾期未收汇时发现了3笔结汇收入未在银行日记账和余额调节表中反映,但由于人手较少未能对此进行专项清查。2.杰克公司...
10大中国式企业风险漏洞!看看你公司有几条?
货币资金是最容易出现舞弊的一项资产,如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。从笔者了解的情况看,80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象,究其原因,主要从工作方便角度出发,由于...
...报实时通过手机APP、网站免费阅读重大财经新闻资讯及上市公司...
(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
长龄液压:3-2江苏长龄液压股份有限公司拟发行股份及支付现金购买...
对银行存款取得所有银行存款账户的对账单,并对评估机构的询证函回函进行复核,以证明银行存款真实存在,同时检查有无未入账的银行存款,检查“银行存款余额调节表”中未达账的真实性,以及评估基准日后的进账情况。对银行存款人民币账户以核实后账面值确定评估值;对银行存款外币账户,在核实无误的情况下,以核实后的基准日...
价格评估和资产评估的应收集资料知多少?
15、银行借款合同或其它借款合同、函证单;16、银行存款对账单、银行存款调节表;17、纳税申报表;18、有关重要资产的购置发票、协议、付款凭证和照片;19、企业生产产品或商品种类、产量,销售情况;20、企业生产产品(商品)原材料供应状况、采购成本;
ACCA考试Bank reconciliation statement编制方法怎么理解?
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错...
华康股份: 浙江华康药业股份有限公司拟收购股权涉及的浙江华和...
??????华康股份公司拟收购华和热电公司的股权,为此需要聘请评估机构对该经济行为涉及的华和热电公司股东全部权益价值进行评估,为该经济行为提供华和热电公司股东全部权益价值的参考依据。??????三、关于评估对象和评估范围的说明??????评估对象为涉及上述经济行为的华和热电公司的股东全部权益价值。