直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
总账是一份记录企业所有账务交易的主要账簿。根据各项总账科目的余额,可以直接填列在总账的明细账务中。例如,将现金科目的余额直接填列在总账的现金明细账务中;将存货科目的余额填列在总账的存货明细账务中。友情提示:每个公司结构和所使用的会计制度可能有所不同,因此具体的总账科目余额的填列方式可能会有所差异。
资产负债表的编制技巧(1)
需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。“预收款项”项目需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。案例2某企业2021年1月31日结账后有关科目所属明细科目借贷方余额如表所示。解析该企业2...
上海贵酒股份有限公司关于回复上海证券交易所监管工作函的公告
(1)检查应付账款明细,分析2023年全年应付账款变动情况,并分析变动原因;(2)抽取主要的供应商明细,检查其合同、交易金额,业务内容以及期后结算情况;(3)检查重要的供应商是否和上市公司及其控股股东存在关联关系;(4)获取2024年科目余额表和明细账,检查2024年应付账款和应付职工薪酬的支付情况,判断是否仍存在拖欠员...
证券代码:600696 证券简称:岩石股份 公告编号:2024-046
(1)检查应付账款明细,分析2023年全年应付账款变动情况,并分析变动原因;(2)抽取主要的供应商明细,检查其合同、交易金额,业务内容以及期后结算情况;(3)检查重要的供应商是否和上市公司及其控股股东存在关联关系;(4)获取2024年科目余额表和明细账,检查2024年应付账款和应付职工薪酬的支付情况,判断是否仍存在拖欠员...
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(1)客户需要严格准入。经销商需要提供营业执照、食品/酒水经营资质,大型经销商还需提供《经销商档案信息表》、经营场所照片、仓库照片等准入资料以备查验;团购客户需要提供营业执照以及《团购客户信息收集及资质审核表》等准入资料以备查验。(2)客户合作必须签订销售合同。根据合同约定内容履行合同义务,并由第三方物流公...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;...
威领股份:关于深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告
6、获取公司2024年1月1日至5月31日期间的科目余额表及明细账,查阅公司与辽宁鞍重间是否存在新增的非经营性资金往来及未结清的余额。(二)核查意见:经核查,我们认为,公司对辽宁鞍重的其他应收款6万元电费主要系过渡期内双方结算不及时造成,不存在资金占用或提供财务资助的情形。问题7.关于存货。年报显示,你公司...
你不知道的佛山代理记账机构服务内容
2.记账服务:包括初始建账和录入期初数据、审核原始单据、工资表核算、根据客户提供票据进行财务处理、填制记账凭证并登记会计账簿、编制总账、明细账、科目余额表、资产负债表和利润表,以及折旧摊销表的编制和各项税金核算。3.开票服务:包括领购发票和金税盘办理,以及发票快递服务。
苏州柯利达装饰股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度...
(一)分项列示应收账款和合同资产对应主要项目的具体情况,包括但不限于项目及客户名称、关联关系、合同金额、项目进度、应收类款项和合同资产余额、账龄及减值计提情况等。截至2023年12月31日,公司前二十大项目明细情况列示如下:单位:万元(续上表)
邹城市统计局“三实三化”提升贸易统计效益指标数据质量
聘请注册会计师与局业务人员一同实地核查企业效益指标,认真核对企业财务报表、科目余额表、明细账、增值税纳税申报表、人员构成等基础资料,从企业整体角度关注固定资产、折旧、收入、薪酬、费用、利润等各项指标之间的逻辑合理性,逐一详细记录,对发现的问题现场交流和指导,督促企业及时修正。针对企业可能存在的薪酬漏人漏...