被审计单位常用的148项舞弊手段|账务|现金|错弊|信用卡|应收款...
1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不留存根,也不入账,而是把企业的现金占为已有。2.公款私存:舞弊者利用职务上的便利,将企业的收入款存入个人的银行账户。3.挪用公款:舞弊者为了达到挪用企业资金的目的,往往会以“预付账款”的形式,从企...
原始凭证具有法律效力
因此,小林丢失记账凭证的问题严重性不是很大。小陈弄丢的20万元现金支票存根属于原始凭证,并且是外来原始凭证,是证明经济业务发生的初始文件,以及经济业务发生的重要依据。原始凭证是具有法律效力的书面证明,与记账凭证相比较,具有较强的法律效力。原始凭证一旦丢失,补回原始凭证(尤其是外来原始凭证)的成本较高,同时也...
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不留存根,也不入账,而是把企业的现金占为已有。2.公款私存:舞弊者利用职务上的便利,将企业的收入款存入个人的银行账户3.挪用公款:舞弊者为了达到挪用企业资金的目的,往往会以“预付账款”的形式从企业账...
大庆红岗法院判决:医院副院长受贿2000余万获刑11年
上述事实,有公诉机关提交并经庭审质证、认证的书证工商档案、哈医大一院辅助明细账、记账凭证、支票存根、借据、交易流水、现金支票(复印件)、证人文辉公司董某2、法人董某1、会计徐某1的证言、被告人刘宏宇的供述予以证实,足以认定。6.2014年8月至2017年9月,应北京汇理孚达贸易有限公司经理孙某2请托,刘宏宇利用职...
虚开“阴阳发票” “好哥俩”都栽了
按照该县财务管理规定,超过1000元以上的票据必须以公对公转账的方式支付,而这张万元现金支票明显存在“票据超限额支现”问题,巡察办随即将这一情况作为问题线索移送至滦南县纪委监委。问题线索移交后,经调查核实,滦南县纪委监委发现该县城市管理综合行政执法局在收取滦南县市场建设服务中心垃圾处理费时存在“阴阳发票...
平均9天一次 浙江一报账员“花式侵吞”公款384万元
一个月后,顾亮在开具支票时,票面金额应为7000元,但她在填写支票时,故意将支票票面大写栏不顶格填写、小写栏不填写人民币“¥”字符号,到“三资”中心申请支票审核盖章后,又在大写栏、小写栏添加数字“叁”、“3”和“¥”字符号,一招移花接木使支票实际面额远远大于支票存根数额,一下多了3万元(www.e993.com)2024年8月11日。
贪污罪判决生效7年后,徐州法院更改定罪证据:案情不便透露
然而,2014年9月,原审一审法院却以裁定形式对二审法院认定的核心证据“中国建设银行现金支票存根”修改为“中国银行现金支票存根”。裁定过程中,该案未重新进入审判程序,原被告也未就以上证据的更改进行过质证。对此,丰县法院向大白新闻表示,二审法院已作出终审判决,此案情可咨询徐州市中级人民法院。徐州市中级人民法院...
千万公款进腰包 昆明一商场出纳日均挥霍5000元
几天后,何某回到公司上班,被公司保安控制报警。当时何某身上还揣着现金支票14张,存根11张以及写着支付密码的小纸条。经司法会计鉴定,何某7年的时间一共侵占了公司1418万元。一审被判9年半何某到案后已经是身无分文的人,8张信用卡都刷爆了。最近两次他一共取了8万元,有5万元还了信用卡,2万元买了彩票,剩下...
大连市委原常委金程受贿2221万 多家名企在列
其中最大的一笔受贿高达500万元。2003年,金程担任大连市西岗区区长期间,接受了谢某某请托,利用其本人职权、地位形成的便利条件,通过大连市商业银行董事长姜某某的职务行为,帮助不符合贷款条件的一房地产公司贷款2亿元。后收受谢某某给予的好处费500万元。多年间,金程收受他人现金人民币1689.5万元,美元55万元,字画、...
原北京交管副局长受贿案:行贿公司法人分别获刑
根据银行存款日记账及付款凭证、中国银行现金支票存根、发票等证明:2005年12月5日,殷玉娟先后从爱德威通亮公司开具现金支票两张。这两笔钱被兑成现金,成了给隋亚刚的行贿款。后来,殷玉娟认为,前三次中标后确实还有一些钱应该给却没给隋亚刚,所以想找机会日再给他一部分。起初潘钢并不赞同,但由于殷玉娟的坚持最...