虚开增值税专用发票罪证据指引

虚开增值税专用发票罪的主观方面是指犯罪嫌疑人明知没有真实交易而为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开或者介绍虚开增值税专用发票。实践中,应注意收集未按规定取得增值税专用发票的人对虚开的情况是否明知的证据。(一)个人主观明知一般只要犯罪嫌疑人对自己的行为具有违法性认识即可。通过以下证据予以证明:1....

重磅!资金查控平台来了!税局可调取企业和个人资金流水!

那么我们要么取得税务局代开的发票,要么满足小额零星经营业务,可以凭借载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息的内部凭证作为扣除凭证。比如说:公司买个水果、换个锁什么的都是可以的所以,要么取得个人代开的发票,要么自制内部凭证。特别注意:企业支付个人款项,属于增值税应税范围的,每次超过500,就...

涉案金额6亿!北京一公司专设部门做起虚开发票“黑生意”

经查,北京一家高科技公司法定代表人徐某与京外多个职业虚开发票犯罪团伙相互勾结。在徐某的授意下,公司以正常经营为掩护,设立了专门虚开增值税发票的业务部门,先从京外虚开发票犯罪团伙手中购买增值税专用发票,然后通过伪造购销合同、资金流水、工程验收单等方式,给其他企业大肆虚开增值税专用发票进行牟利。近期,市局...

企业和个人流水,全查出来!税总资金查控平台出现!即日起,企业和...

税总的资金查控平台可调取企业和个人资金流水!1税局通过资金查控平台调取企业、个人流水最近,一则税务处罚书引起了小编的注意。在这份税务处罚书中,税务局使用了总局的资金查控平台调取了企业和个人的流水。行政处罚决定文书号:***税稽罚2024***行政相对人名称:***分公司处罚类别:罚款处罚决定日期:...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

为指导和规范虚开增值税专用发票犯罪案件的证据收集和审查判断工作,提高办案质量和效率,根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》及相关司法解释,结合办案实际,制定本指引。一、主体证据本罪是一般主体,凡犯有虚开增值税专用发票行为的单位和自然人,均是本罪的犯罪主体。单位犯罪的,对单位判处罚金,...

24小时流水账之追手机记(丙版)

”于是我回家拿身份证到无限山河营业厅复制手机卡，准备办完卡去一起去查监控(www.e993.com)2024年11月1日。到营业厅后，老板说需要先取消挂失，才能复制卡片，而且我们是小营业厅，需要收取20元的办理费用，我同意了，向他说起手机丢失了。办好卡后，他说你可以报警，我说我报了，没人管。他说:”你找到发票证明手机金额大于3000元，好像就...

个人代开增值税普通发票怎么开?需要交个税吗? 劳务费可以开?

所以,个人应该如何开具增值税发票呢?会不会需要交很多税?让我们一起来看看吧!其实,个人想解决发票问题,有两个办法,具体来看下吧。1、自然人或单位自己到税务机关代开个人需要准备身份证+业务合同+银行流水回单等资料去税务大厅进行代开,出票的时候是需要缴纳税费的。

浏阳警方破获一起虚开增值税发票案

近日,浏阳市公安局经侦大队通过缜密侦查、循线深挖,成功破获一起运输领域虚开增值税专用发票案,抓获犯罪嫌疑人一人,价税合计1300万元。循线追踪挖“蛀虫”近期,浏阳市公安局经侦大队接到线索,一家物流公司接受外省某公司虚开增值税专用发票。接到该线索后,浏阳警方立即抽调精干警力,组织工作专班,对该案进行调查。

以案释法‖虚开增值税专用发票罪多个缓刑案例探析犯罪构成及核心...

4.介绍他人虚开:指明知道开、受票双方间不存在真实交易,而积极居间联络、撮合双方间发票虚开的第三方,该第三方一般为自然人。03司法案例与裁判观点01案例一两人合作虚开增值税专用发票,牟取非法利益,分别判处有期徒刑三年六个月和判处有期徒刑三年,宣告缓刑三年。

乐企联用让企业间的发票开具只需0.5秒

据陈泓龙介绍,未来,乐企联用系统还将进一步实现订单流、发票流、资金流、物流“四流统一”,即发票文件上可以附加交易的相关单据信息,如订单、物流单、验收单等,可单单匹配;交易对应的付款银行流水单、物流资料等信息将被关联到发票系统中,帮助企业进行发票数据分析和全流程追溯,并在开票前端对发票虚开、虚受或企业...