【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

若未完成2023年度企业所得税汇算清缴申报的,则季度预缴时无法弥补,因为申报系统设定了填报规则(没有完成2023年度汇算清缴,系统也不会知道你到底还有没有可弥补亏损)。二、弥补亏损的期限一般企业是5年。高新技术企业或科技型中小企业,以及国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业是10年。此外,受新冠疫情...

小微企业,少交不少税

2、企业所得税小微企业的优惠。政策依据:财政部税务总局公告2023年第12号规定,财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。标准:需要同时满足下面4项。对于同时满足上述条件的...

山东东方海洋科技股份有限公司2023年年度报告摘要

对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易,如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的,本公司在2022年1月1日合并财务报表确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额调整2022年1月日的留存收益;相关处理对本公司母公司财务报表无影响。执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表、2022年度...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是最新最全的税率表及税前扣除...

现在总的来说,不需区分100万和100万-300万两个区间享受优惠了,直接统一记住年应纳税所得额300万以内的部分,统一减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(实际是5%)执行期限至2027年12月31日这里提醒大家,牢记335原则就行。另外还需知道:从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接...

交通银行股份有限公司2023年度报告摘要

报告期内,本集团所得税支出64.46亿元,同比增加2.86亿元,增幅4.64%。实际税率为6.47%,低于25%的法定税率,主要是由于本集团持有的国债和地方债等利息收入按税法规定为免税收益。(二)资产负债表分析1.资产报告期末,本集团资产总额140,604.72亿元,较上年末增加10,689.01亿元,增幅8.23%,增长主要来自于发放贷款和垫款...

郴电国际: 郴电国际2023年年度报告

根据企业会计准则解释第??16??号,从??2023??年??1??月??1??日起,公司租赁确认的使用权资产和租赁负债,初始计量产生的所得税可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产所致(www.e993.com)2024年12月19日。八、??境内外会计准则下会计数据差异(一)??同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上...

开能健康科技集团股份有限公司 2023年年度报告摘要

对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了可比期间财务报表数据,具体调整请详见第十节“财务报告”之“五、重要会计政策...

补发工资会增加个税负担吗?

季度单算,那么实际上盈利的季度交税,亏损的季度不交税,季度之间的盈亏不能互抵,某公司全年累计是亏损,实际还是要交3.75的税,这显然是不合理的,而按年计算,公司去年亏损5万,就没有企业所得税缴纳,而且按照现在企业所得税的政策,全年亏损的还可以在以后年度弥补,相当于国家还给了一个年度之间盈亏互抵后算税的优惠...

2024年8月税收相关热点问答

13、在新电局中申报季度财务报表时,本年累计金额无法带出数据,如何处理?由于老电局中财务报表报送小类和新电局的小类代码不一致导致的,可以在新电局-财务会计制度及核算软件备案报告中修改一下小类。14、企业所得税汇算清缴期后,数据有误,需要更正,更正申报有次数限制吗?

苏州华亚智能科技股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议公告

截至目前,以2023年12月31日为审计基准日的加期审计及申请文件更新补充工作已完成。根据《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》的相关规定,公司已向深交所提交了恢复审核的申请。公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项尚需深交所审核通过并报中国证券监督管理委员会注册,能否获得审核通过与注册...