被审计单位常用的148项舞弊手段
比如,外单位将转账支票存入企业银行,舞弊者再从企业取出现金转付给外单位。7.将企业账户外借:舞弊者与外单位相互勾结。利用企业银行账户为外单位或个人转移资金、套取现金,以达到从中捞取好处费的目的。8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰从企业银行账户套取现金的行为,抱着侥幸心理故意将银行存款日记账和银行对账单...
男子捡4万现金支票没动心 单位将对其通报表扬
前天上午,胶州阜安街道办事处工作人员赵先生和往常一样在辖区湖州路内检查卫生工作,刚走到一家银行门前,他看到地上有一张支票。“那张支票是现金支票,面额4万多元,上面还写着密码。”赵先生说,考虑到失主会很着急,一回到单位,他就根据支票上的公司名称进行查询,并终将支票还给了对方。原来,事发当天上午,这家公司...
事业单位货币资金管理存在的漏洞及对策
根据国务院《现金管理暂行条例》的规定,应当遵守现金使用范围,不属于现金结算范围的款项收付,一律通过银行进行转账结算。但从实际情况来看,现金的大额支出仍然存在。或者为了避免大额支出,就采取化整为零的方法,开多张现金支票。2、存在坐支现金现象在《现金管理暂行条例》和《国务院关于加强预算外资金管理的决定》中也...
侵吞单位公款510万余元 芜湖一公司办公室主任受审
采取在公司账外用现金支票直接提现、将公司资金转账到其个人银行账户或指定人员账户的方式,多次私自从该公司三个银行账户中取现、转账,侵吞公款共计510万余元,用于个人消费、家庭购置房产、归还房贷、购买车辆、旅游支出、子女出国、
餐饮定额发票还能用吗?有哪些相关细则?
饮定额发票不可以使用了,参考国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2017年第16号》自2017年7月1号起不能再用。4、公司租赁营业场所需要缴纳房产税吗?通常是出租房缴纳房产税,按从租计征来计税。5、企业销售商品时以现金支票代垫运费2000元,该代垫运费已随货款办理好托收手续,分录怎么...
2022上半年自考银行会计学真题试卷分享
9.既能取现也能办理转账的支票是指A.划线支票B.现金支票C.转账支票D.普通支票10.“谁的钱进谁的账,由谁支配”(www.e993.com)2024年8月12日。这条原则在支付结算过程中维护了A.银行的利益B.存款人的利益C.付款人的利益D。当事人的利益11.单位外汇存款又称为...
巡视巡察查账的基本方法和技巧汇总
通过翻阅银行存款、零余额用款额度明细账,抽取大额支出银行转账单进行核对,查看对方单位与本单位是否有正常的经济业务事项,着力发现有无挪用公款行为。2.现金检查现金账户,主要是对出纳人员保管的库存现金进行突击检查办法,对现金实物进行盘查,着力发现是否存在现金账与总账不相符、现金余额超标准、白条抵库、涨库亏库...
90后女子刚工作就花掉700多万,狂买60多个奢侈包!一年后...
连现金支票都懒得用了直接通过银联转账将单位账户的钱转到自己名下2017年12月至2019年2月,一年多的时间里,王某就利用职务便利,侵吞、骗取公款多达720余万元。这些钱被她用于购买奢侈品、给游戏充值等基本挥霍一空王某沉迷网络游戏每个月都会花3000元至5000元...
北京一90后出纳员侵吞、骗取公款720余万元用于奢侈消费,分管领导...
“王雪使用假的银行对账单,模仿单位领导的签字,通过现金支票将公款转移到个人账户。后来,连现金支票都懒得用了,直接通过银联将单位账户的钱转到自己名下。”专案组工作人员介绍说,在一年零三个月的时间内,整个单位对王雪的违法犯罪行为毫无察觉。此外,由于单位及上级主管部门对年轻干部和公职人员疏于教育,履行全面从严...
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
5.转账支票外借:舞弊者利用职务上的便利,将企业的转账支票借给外单位使用。6.利用转账支票套取现金:舞弊者为了帮外单位套取现金,而利用企业的银行账号。比如,外单位将转账支票存入企业银行,舞弊者再从企业取出现金转付给外单位。7.将企业账户外借:舞弊者与外单位相互勾结。利用企业银行账户为外单位或个人转移自己...