全电发票常见问题三十答(受票人适用)
答:可以,可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额之差。问题25全电发票的查验渠道有哪些?答:单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台(httpsinv-veri.chinatax.gov)对全电发票信息进行查验。试点纳税人还可通过电子发票服务平台税务数字账户(登录四川省电子税务局我要办税—税务数字账...
不得不说的50个发票问题,值得收藏!
提问公司因为业务交际需要专用发票,在一家纯餐饮企业吃饭后取得一张增值税专用发票,发票本身完全合规。这家企业只从事餐饮服务,不提供住宿、会议等其他服务,我们是否可以使用这张取得的专票入账?请点击此处输入图片描述答:按照财税201636号文附件1第27条有关规定,购进餐饮服务发生的进项是不允许抵扣的,因此...
超市会计与外贸会计的做账流程
2、印花税问题,按合同0.03%缴纳,进口和出口都是需要缴纳的。3、出口退税。增值税与消费税在我国对出口行业实行零税率,出口的企业需要按月或按次到税务机关申报。二、外贸会计做账流程(自营出口)1、国内采购(或生产货物)国内采购或加工生产货物其账务处理程序和一般企业会计处理程序基本一致。1)采购货物采购商...
增值税进项税额抵扣易错知识点总结
(三)从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。(四)取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。(五)按照《财政部国家税务总局关于在部分行...
明确了!公司办公室买的桶装水,应计入职工福利费还是办公费!
二、1090元的高铁票,会计竟然错误的计入“差旅费”!案例我单位的员工回家探亲,公司内部制度规定允许报销员工探亲期间来回高铁票,4月份小王报销探亲车票金额1090元。会计处理如下:借:管理费用-差旅费1000元应交税费-应交增值税(进项税额)90元贷:银行存款1090元...
企业所得税汇算清缴高频问题,包括相关账务处理及税务处理
2、企业支付的银行手续费需要取得发票吗?凭借回单可以税前扣除吗?银行手续费需要取得发票,才可以税前扣除,银行回单不能作为企业所得税税前扣除的有效扣除凭证(www.e993.com)2024年9月21日。同时需要注意银行手续费在汇算清缴时,填列《期间费用明细表(A1040000)》表时,银行手续费并不是填列在第6行“佣金和手续费”项下,而是填列在第25行“...
避不开的《电子商务法》,你畏惧电商法只因不够了解它
税率25%看起来很高,但这个是根据利润来算,只要能够提供足够的成本发票,实际上企业所得税额可以很低的,如果企业当年利润为负,则不需要缴纳企业所得税。划分为小微企业的还有税收优惠,应纳税所得额减半,再按20%的税率缴纳企业所得税。3.个人所得税,这个主要是给员工发放工资年终奖时和给公司合伙人分红时缴纳。
福耀玻璃2017年年度报告
境外非居民企业股东在获得股息之后,可以自行或通过委托代理人或代扣代缴义务人,向主管税务机关提出享受税收协定(安排)待遇的申请,提供证明自己为符合税收协定(安排)规定的实际受益所有人的资料。主管税务机关审核无误后,将就已征税款和根据税收协定(安排)规定税率计算的应纳税款的差额予以退税。根据《财政部...
2019,增值税合理避税的12种方法!对会计200%实用!
这种情况下,我们不用记账,申报时候直接零申报即可。所谓零申报,就是保存并上传空白申报表。而假如C公司是按月申报增值税,2019年8月销售额20万,超过月度10万标准,那么应交增值税就是20万*3%=6000。那么需要如实申报享受减征50%的优惠政策。做分录:借:税金及附加720贷:应交税费-应交城建税420贷:应...