产品质量问题,客户扣款,怎么开票?怎么做账?
借:银行存款(或应付账款)贷:库存商品贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)这种处理方法是比较简单合理的,也是符合购买方直接从货款中扣下相关的质量赔款的业务实质。当然,这种处理方法还需要双方签订一个销售折让协议,以此作为销售方开具红字发票冲销收入的凭证。现实中还有其他情况,比如购买方不接受红冲发...
新零售业务中的发票与开票业务介绍
对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证。按增值税抵扣凭证分类,可将增值税发票简单分为增值税专用发票和增值税普通发票。增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次分为三联:发票联、抵扣联和记账联。发票联,作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证。抵扣...
勾选入账≠财务入账,税务局并未强制要求做
如果你收到数电普通发票,你做了勾选入账,销售方开红字发票都是需要你同意确认的,你不同意对方开不出红字发票。受票方已进行用途确认或入账确认的,开票方或受票方可以填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方确认后,开票方全额或部分开具红字全电发票或红字纸质发票。如果你没有勾选入账,销售方是无法部分开...
发票入账常见5大问题,已经试点数电票的看过来!
电子发票服务平台入账的*大作用是防止恶意红冲。很多财务伙伴在升级数电票后,仍然在用传统的方式入账发票:每次报销收到数电票时,都要去台账“滚”一圈,为了防止重复入账还要去逐张查验发票状态….有时候,虽然发票在报销时处于正常状态,但是还是被对方误红冲了。发票作为原始记账凭证,标普云数票通数电发票服务平台可...
数电票,变了!10月1日起执行!
数电发票如何红冲?情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。具体操作步骤如下:一、登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具。如下图:...
...被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计必须这么做!
待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元(www.e993.com)2024年9月11日。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000
数电票真正落地后,企业如何平滑完成数电管理升级?【附案例】
??发票合规管控系统提供发票风险指标设置、发票方案分配、发票风险预警等,一旦出现发票风险将及时通知财务人员;系统可直接对接税局进行发票入账标识打标,避免对方恶意红冲或者作废发票;从企业/税局黑名单、公司名称及税号、禁报商品、重复查验多个指标维度,系统将自动判定发票的合规性,大幅降低人工审核的工作量,全方位...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000
小碟云:错开发票了怎么办?“红冲”来解决!
针对这个问题,应该“红冲”。即对发票“红冲”处理。那么问题来了,什么是“红冲”?红冲是我们做账过程中一个比较重要的会计处理,刚刚步入会计行业或者刚刚成立的企业就要仔细了解了。“红冲”顾名思义是指将原来错误的凭证冲红,也就是说为了将原错误的凭证冲掉先用红字做一张和蓝字相同的红字凭证,然后再把正...
一般纳税人普通发票跨月冲红做账?|163_手机网易网
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了。购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存《通知单》一并作为记账凭证。