福建福光股份有限公司
(二)获取固定资产明细表,复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符,结合累计折旧与报表数核对是否相符;(三)实施固定资产实地监盘程序,确定其是否存在,关注是否存在已报废但仍未核销的固定资产。具体如下:1、监盘过程(1)了解公司固定资产盘点制度、获取公司盘点计划、盘点流程;(2)根据公司的盘点...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
“使用权资产”-“使用权资产减值准备”-“使用权资产累计折旧”填列。11、研发支出项目。“研发支出—资本化支出”期末余额填列。(只有资本化支出哦,因为费用化的已经计入管理费用)12、长期待摊费用项目。“长期待摊费用”项目应根据“长期待摊费用”总账科目余额填列。注:摊销年限只剩一年或一年以下的,或预...
审计笔记 | 固定资产
当然,还有一种比较常见的情况,就是审计调整做了总账和明细账,但是木有改卡片...就比如以前年度审计时发现被审计单位转固时点有误,补提了折旧,财务老师把调整分录过账,但是没有改卡片...那卡片上的折旧自然是比测算的要少...但是这种情况下不一定涉及审计调整,因为测算的差异金额可能就是前期的那个审计调整数,即...
如何看懂财务报表之资产负债表?|股权|总账|明细账|应收款|应付款...
(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期...
财务会计每月做账实操流程|账簿|总账|明细账_网易订阅
借:管理费用--折旧费贷:累计折旧(三)摊销费用借:管理费用(或营业费用等)贷:待摊费用(或长期待摊费用)(四)计提税金借:主营业务税金及附加贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加(五)结转各种收入1、结转主营业务收入借:主营业务收入...
如何快速接手新公司账务,聪明的会计都会这样做
新企业必须遵照《中华人民共和国会计法》以及统一的国家会计制度规定依法设置会计账簿(www.e993.com)2024年10月23日。通常来说,设立的账簿类型主要有总账、明细账、日记账、备查账等。总账用于分类登记企业全部经济业务,明细账用于登记某一类经济业务,较为细致。日记账包括银行日记账和现金日记账。备查账是辅助性质的账簿,企业可根据需要选择性设立,...
用友U8固定资产初始化设置、原始卡片录入、对账不平处理方法
点击栏目设置,勾选“累计折旧”打开网易新闻查看精彩图片记录原值、累计折旧合计数打开网易新闻查看精彩图片2.检查总账固定资产、累计折旧科目期初点击总账-期初-期初余额打开网易新闻查看精彩图片记录固定资产、累计折旧科目期初打开网易新闻查看精彩图片...
关于地质勘查事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计...
转账时,如果房产已经全部处理完毕,不需要和房管部门进行资金清算的,应当将原账的“住房周转金”科目余额转入新账的“累计盈余”科目;如果房产还未处理完毕,需要和房管部门进行资金清算的,应当将原账的“住房周转金”科目余额转入新账的“长期应付款”科目。地勘单位在原账的“住房周转金”科目中核算了职工集资建房...
2019初级会计考试实用公式总结
6、固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备7、无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备8、长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备9、在建工程=在建工程-在建工程减值准备(在建工程包括待安装设备价值、工程用材料、工程用人员工资费用之和)...
2011年会计从业考试《会计基础知识》习题全集3
A、根据总账登记明细账B、根据明细登记总账C、先记总账后记明细账D、根据相同的原始依据各自独立登记47、“累计折旧”账户按照会计要素分类属于()A、资产类账户B、损益类账户C、负债类账户D、成本类48、“待摊费用”账户按照会计要素分类属于()...