10月大征期有变!申报期延长!税局刚刚通知!
在部分红冲功能彻底放开的情况下,也需要注意:部分红冲时,开具红字发票原因需选择“销货退回”或“销售折让”,如选择的是“开票有误”只能进行全额冲红。具体操作如下:1、登录电子税务局,点击发票业务-红字发票业务2、选择要红冲的发票3、点击销售退回或者销售折让开具4、改动金额,点击提交即可。大家可以自己...
「允良整理」财税动态——(646)上市公司被要求退财政奖励资金
“开具纸质发票后,如发生销售退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字发票的,应当收回原发票全部联次并注明‘红冲’字样后开具红字发票。无法收回原发票全部联次的,应当取得对方有效证明后开具红字发票。”十三、增加一条,作为第二十七条:“开具电子发票后,如发生销售退回、开票有误、应税服...
年底了,客户不付款,我先把发票红冲了...
如果服务已经提供,所确认的企业所得税收入就不能冲减。对于无法收回可以依法确认损失进行税前扣除。所以客户不付款,你就红冲发票,还是有风险的,比如收入的滞后确认,增值税所得税的滞后申报的风险。对于受票方来说,你也应该从这方面把握到底销售方应不应该给你开票了。
2024年8月税收相关热点问答
登录新电子税局后,点击我要办税-出口退税管理-出口退免税申报-免退税申报功能菜单,进入“填写明细表”页面,选择左侧“外贸企业出口退税进货明细申报表”,选择对应的发票,点击“编辑”按钮,在外贸企业出口退税进货明细申报表编辑页面填写“供货方纳税人识别号”即可。11、新电子税局中土地增值税尾盘...
新零售业务中的发票与开票业务介绍
1.供应商开票给新零售总部当总部从供应商处采购商品时,供应商会根据采购订单向总部开具相应的增值税专用发票或普通发票。如果总部对从供应商处采购的商品进行退货或退款,供应商可能需要根据实际情况开具红字发票或进行相应的发票冲红处理。在新零售总部公司引入某供应商的时候,就会提前将自身开票所需的一些信息和要求...
实案解析:灵工平台“后补”发票的涉税风险及合规对策
3、若受票企业取得虚开的发票且抵扣后进行冲红,在受票企业进行抵扣完毕时,国家税款已经遭到了损失,虚开犯罪已呈现终局状态(www.e993.com)2024年10月20日。而后进行红冲,在未被司法机关发现且积极主动退还国家税款损失的,或可认定为犯罪情节轻微,可从轻或免除刑事处罚,实践中亦存在一些不起诉案例。
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
(2)蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣(改退)”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时,不允许发起红冲;(3)蓝字发票税收优惠类标签中,“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时,不允许发起冲红;(4)发起红冲时,如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行...
应交增值税到底要不要月末结转?
企业购入时支付或负担的进项税额,借记本科目,退回购货时,红字借记红冲。借:原材料、费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2.销项税额抵减这个明细科目是营改增后增加的,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额(差额纳税);类似虚拟出来的一项可抵扣进项...
作废发票被定偷税!税局紧急提醒:2024年,发票作废得按这个来!
数电票不能进行作废,只能红冲!试点纳税人发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形,需要开具红字全电发票的,按以下规定执行:(一)受票方未做增值税用途确认及入账确认的,开票方全额开具红字全电发票,无需受票方确认;(二)受票方已做增值税用途确认或入账确认的,开票方或受票方均可发起冲红流程,经...
【实用】代开的专票作废或红冲后,如何网上申请多缴税款退税?
您好,您的这种情况不符合发票作废条件,需要开具红字专用发票。对无需重新开票的,按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵减下期正常申报税款。政策小课堂代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的,按照专用发票有关规定处理。代开专用发票后发生退票的,税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负...