签订销售合同:带有附加条款,很可能有税会差异
2019年10月1日,A公司向B公司销售一批健身器材,不含税销售价格为250万元,开出的增值税专用发票上注明增值税税额32.5万元。该批健身器材成本为200万元,已经发出(控制权转移至B公司),但款项尚未收到。根据协议约定,B公司应于2019年12月1日之前支付货款,并于2020年3月31日之前有权退还健身器材。发出健身器材时,A公...
月饼的税会处理
贷:库存商品(四)个人所得税处理1.根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十条规定,个人所得的形式,包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。2.根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条、第八条规定,个人所得税法规定的各项个人所得的范围:工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取...
瑞华技术募资额巨降过半:业绩大幅下滑,信用期外应收账款占比高
其中,库存商品的账面价值分别为2366.57万、4106.03万、4584.58万。公司称,存货属于非常规存货,主要是因为发行人化工设备的规格用途、催化剂的类型和每批次产量、工艺包设计的可参考复制性存在差异,导致同一业务类型的生产周期存在较大差异,且公司生产周期较长及单个项目平均规模较大,各期末在执行项目的规模、数量以及进度...
新疆天业(600075)_定期报告_公司资料_新浪财经
1920,550,120.35短期投资六、233,876,695.57应收票据六、373,695,326.69应收股利六、43,827,981.44应收利息-应收帐款六、5226,250,181.60其他应收款六、
严查未开票收入!7月起,“未开票收入”申报,要按这个来!税局明确了!
贷:库存商品100万元注意:增值税上应做未开票收入,计提13%销项税额。参考:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(1)将货物交付其他单位或者个人代销;(2)销售代销货物;(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机...
注销惨案!小公司被税局补税罚款380万,竟然因为这件事!
1、账面存货要交税!A公司一般纳税人,商贸批发企业,今年7月1号去不想经营了,准备注销(www.e993.com)2024年10月21日。但是账面还有10万元的存货,市场价(不含税)为12万元。税务上咋处理啊?重点:一般纳税人终止生产经营,办理注销税务登记,要先办理一般纳税人注销,如果尚有未曾出售的存货,则会分配给股东或投资者,作为出资的收回或利润的分配...
医药零售行业增值税涉税风险
药品零售毛利额(采用售价核算)=本期购进商品金额÷(1-毛利率)×毛利率-(期末库存商品金额-期初库存商品金额)药品零售毛利额(核算不健全)≥持续经营所需必要费用标准值参考范围:根据对样本企业的分析,测算药品零售行业平均销售毛利率。(三)利用GSP系统测算增值税应税销售收入...
寿仙谷获8家机构调研:公司主力产品具有三代去壁技术是公司的核心...
铁皮石斛每年3月下旬-6月底为适宜移栽季节,最佳采收期为栽种后第二年11月份至次年3月份之间,种苗开始繁育到可以采收一般需要3年左右。公司实行“以销定产”策略,存货主要由原材料、在产品和库存商品三者构成,一般不会造成库存积压。公司应收账款管控较好,现金流非常健康。
税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!
2.问题指向:增值税专用发票用量或额度骤增,除正常业务变化外,可能有虚开现象。3、预警值:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上4.检查重点:检查纳税人的购销合同是否真实,检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币...
严查未开票收入!“未开票收入”申报,要按这个来!税局明确了!
贷:库存商品100万元注意:增值税上应做未开票收入,计提13%销项税额。参考:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(1)将货物交付其他单位或者个人代销;(2)销售代销货物;(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机...