外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?
这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计...
买酒收到专票,到底能不能抵扣?
事实上,这个问题还是要看具体情况。例如,如果买酒用于招待,那么进项是不能抵扣的,因为根据财税(2016)36号规定,购买酒水用来招待,属于“交际应酬费”,属于个人消费,不得抵扣进项税额,已经抵扣的需要做进项税额转出。但如果买酒用于送礼,那么进项是可以抵扣的,但赠送客户要视同销售,计提销项税。另外,如果公司没有进项...
我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?
我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条...
购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!
答复:商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。疑惑二:简易计税项目取得专票是否还需要认证?答复:对于不需要抵扣的专用发票,企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况;另一个...
为什么我公司取得的"会务费"专票却不能抵扣增值税?
企业福利性质的年会产生的会议费,在职工福利费中核算,不可以抵扣进项税额。疑问我公司前几天组织员工元旦晚会,在豪威大酒店五楼会议厅举行的,取得酒店开具的一份金额为21.2万元的“会务费”增值税专用发票,我公司财务认证并抵扣了1.2万元增值税,但是12月份集团税务审计的时候,审计人员说不得抵扣,为什么呢?
公司购买酒水送给客户,取得了专票,真的可以抵扣吗?如何做账?企业...
企业所得税呢?答复:外购酒水送给客户,取得了专票,可以抵扣的(www.e993.com)2024年9月29日。但是赠送客户要视同销售,计提销项税。参考:《增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;...
64个增值税抵扣问题答复汇总
不可以抵扣。政策依据:《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十六条的规定:“增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。”二手车销售统一发票不属于可抵扣的有效凭证,如果需要抵扣的,需要取得销售方开具的专用发票。
单位招待客人购买的葡萄酒,取得的增值税发票能否抵扣
据此,企业购买酒水,无论是自用还是招待客户,均属于用于个人消费,其进项税不得抵扣。向消费者个人销售货物或者应税劳务的,不得开具增值税专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。
我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何...
我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险?企业送礼其实很正常,尤其是春节临近,就更正常了!企业送礼产生的支出,财务怎么做账?怎么合理避税?以及一些常见但容易犯错的实操问题,今天一起给大家解答。在财报中,利润一向是大家最为关注的指标,但是关于利润的指标有好多种,比如净利润、息...
入住酒店却开不了发票 酒店:担保支付酒店可开发票
工作人员表示,通过这种方式预订的房间一般会相对优惠一点。这种情况下,酒店可以开具普通发票和专用发票。而支付的担保金会在退房后3到5个工作日由携程退还。第二种是预付支付,该种支付方式是直接在携程上支付房费,无需支付其他费用。工作人员说,大多数情况下,预付支付的方式下,酒店是无法开具发票的。不过有的时候存...