近百亿“黄金票”是如何虚开的?

据专案组负责人介绍,在这起案件中,犯罪团伙取得93亿余元增值税专用发票,这些发票可以抵扣的税款达13亿余元。“黄金票案”占虚开发票案一半记者从公安部经侦局了解到,近年来,虚开增值税专用发票及其他发票案件一直占涉税案件60%以上,源头主要集中在黄金、成品油、农副产品等领域。2015年,利用黄金交易虚开增值税专...

厦门特大“黄金票案”近百亿元黄金交易增值税发票是如何虚开的?

根据税法规定,企业在销售货物时,需要给购货企业开具增值税专用发票,这部分税款对于销售企业而言称为“销项税”,需要向税务机关缴纳,而对于购货企业而言称为“进项税”,可以在缴纳增值税时凭销售企业开具的增值税专用发票抵扣应纳税额。记者调查发现,在整个案件中,犯罪团伙支付了黄金货款和相应的增值税,并领取黄金实物...

虚开增值税专用发票罪案件审判要点探析

由于增值税的抵扣特性,近年来通过虚开增值税专用发票用于抵扣税款的行为较为普遍,甚至虚开票额达数十亿元的案件也有发生。虚开增值税专用发票罪(简称“虚开罪”)于1994年首次通过司法解释入罪,次年以单行法立法正式确立,1997年刑法典修订进法典,2010年设立立案追诉标准,到2018年最新规定定罪量刑标准,经历了从无到有的...

一个企业虚开,风险可能向全链条传导

《有色金属行业税务合规报告(2024)》分析指出,增值税链条环环相扣,上游企业是否合法合规地开具增值税专用发票、是否按期足额地缴纳增值税税款,直接影响到下游企业能否正常申报抵扣增值税进项税额,也影响到抵扣行为是否会造成国家增值税损失。在有色金属行业虚开案件中,有相当部分案件是由于上游企业出现虚开问题进而牵连到...

...案:深圳一公司高买低卖1吨黄金,向101家企业虚开4.7亿增值税发票

循着国金宝公司,警方调查发现了背后另一个“庞然大物”——深圳一家取得上海黄金交易所会员单位的代理会员资格的公司,三年来以生产需要共计购买了约1000公斤黄金,每次在购买当天就将黄金低价销售,然后再将获取的增值税发票卖给了全国101家企业,让这些企业用于抵扣税款,涉案金额高达4.7亿元。

案例研究 | 虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为...

虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为,不具有骗取国家税款目的,未造成国家税款损失的,不构成虚开增值税专用发票罪(www.e993.com)2024年12月18日。受票方支付开票方一定费用的,受票方构成非法购买增值税专用发票罪,开票方构成非法出售增值税专用发票罪。关键词虚开增值税专用发票无真实交易犯罪成立标准目的性限缩...

买进大量黄金后低价转卖 警方揭露骗取退税、虚开发票套路

“亏本买卖”的背后,为的就是获取黄金的增值税进项发票,用于出口退税。缑宝林告诉记者:“他之所以选择黄金,就是看中了黄金这种高价值,从而形成大量的增值税进项发票。商品出口以后,享受国家出口退税的政策,用黄金的进项增值税发票来抵扣,涉嫌骗取国家出口退税。”...

南京警方破获全市首起“黄金票”虚开增值税发票案

嫌疑人在购买了黄金之后,以包含增值税的价格转手卖给个人消费者以及一些不需开票的黄金加工店,实现资金回笼,增值税专用发票则以票面金额3%-11%的价格出售给票据中介和需要使用增值税发票的企业。违法购买增值税发票的企业以票面金额17%的比例到税务机关抵扣应纳增值税额,骗取国家税收非法牟利。

会计注意!增值税发票大变化!弄错了不能抵扣,还要被处罚!

自2018年1月1日起,纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括:增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时,商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。例如:纳税人销售黄金项链,在开具增值税发票时输入的商品名称为“黄金项链...

四川绵阳破获跨省骗取出口退税、虚开增值税专用发票案 涉案4.7亿元

中新网绵阳5月11日电(岳波王敏)以黄金制品交易为幌子,采取“低值高报、虚构谎报”方式,大肆骗取国家出口退税,疯狂虚开增值税专用发票……四川省绵阳市公安局5月11日发布消息,该局经过一年多缜密侦查,辗转四川、广东、广西、福建、陕西、山东等地,全链条打掉骗取出口退税、虚开增值税专用发票跨省经济犯罪团伙,涉案...