税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

则可能存在虚抵进项税额,应重点核查纳税人购进固定资产是否抵扣;用于非应税项目、免税项目、集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务及非正常损失的购进货物是否按照规定做进项税额转出;是否存在取得虚开的专用发票和其他抵扣凭证问题。

火车票不用打印报销了!税局正式通知!

购买方取得专票已抵扣的,可在发票新系统中填开并上传《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。销售方开具的红字发票,是否需要交给购买方?根据相关规定,购买方取得...

行业观察:农产品为何屡涉骗取出口退税?五大风险一文盘点

因此,生产企业可能存在利用农产品收购发票自开自抵的特性,虚假填报农户信息、填报虚假农产品备案基地,以及伪造自产自销证明单等手段,虚开农产品收购发票,虚抵进项或用于骗取出口退税。近期,大连税务在官微发布一起典型虚开农产品骗取出口退税的案件。涉案企业为大连市自贸区一食品企业,该企业涉嫌虚开农产品收购发票2.4亿...

销售方本月为我公司补开了10%税率的专票,能抵扣吗?

销售方本月为我公司补开了10%税率的专票,能抵扣吗?打印本页正文下载

我公司是一家餐饮企业,属于一般纳税人资格,本月取得了小规模纳税...

因此,你公司购进农产品,如销售农产品的小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策,开具3%征收率的增值税专用发票,你公司取得了小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票,即可按上述规定计算抵扣进项税额。上述回复仅供参考。

公司购买酒水送给客户,取得了专票,真的可以抵扣吗?如何做账?

企业所得税呢?答复:外购酒水送给客户,取得了专票,可以抵扣的(www.e993.com)2024年12月18日。但是赠送客户要视同销售,计提销项税。参考:《增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;...

明确!4月1日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!

所以,1%的专票是可以抵扣9%进项税的。3、怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发票金额100000元,税额1000元。则,A公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000(元)。注意,此处是用不含税金额来计算进项税额。

增值税又变了!8月起,这是最新最全税率表和进项抵扣方式!

(1)在购入当期就不能抵扣,全部计入相应成本费用。例如外购礼品用于员工福利取得普通发票的,在当期直接都计入费用。(2)在购入当期就不能抵扣,但取得专用发票的,需要做进项税转出。例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。

住宿与餐饮费能开在同一张发票上?3个大问题,千万注意!

答:在索要发票时,要区分不同的情况,小规模纳税人可以将项目开在一张发票上;而对于一般纳税人,因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项,餐饮、娱乐等不可以抵扣,所以要将住宿与餐饮、娱乐等分别开票,住宿开具增值税专用发票,餐饮、娱乐等开具增值税普通发票。

经营地址和注册地址不一致,专票应如何开?官方回应

答:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,由购买方填写信息表,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息...